22
марта
2019

Новые требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств.
Комментарии Банка России

Международный обмен информацией (FATCA и CRS): простые ответы на сложные вопросы внедрения. Взгляд со стороны исполнителя и со стороны регулятора

29 Марта 2019
10.00 - 17.30
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте
10.00 — 11.30

Лектор: Чистов Дмитрий Вениаминович, ведущий эксперт по FATCA, CRS, ПОД/ФТ и комплаенс, Управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа

Предметы обсуждения:

Понимание истории и причин появления FATCA — основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.

Основные требования ФАТКА.

Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.

Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование
с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев — все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?

Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.

Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

Обобщение опыта имплементации FATCAи CRS лектора и слушателей из первых рук, сопоставление решений, обсуждение сильных сторон и возможных проблем.

11.30 −11.45 Перерыв на кофе

11.45 — 13.15

Реализация требований FATCA в отношении:

• Разделения клиентов на существующих и новых
• Классификации новых клиентов физических лиц
• Классификации новых клиентов юридических лиц
• Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
• Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
• Удержания штрафного налога
• Освобожденных от классификации клиентов
• Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
• FATCA комплаенс программы.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.

 Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.

Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) — как это влияет на внедрение.

Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS) и различий с аналогичным статусом в FATCA.

13.15 — 13.45 Перерыв на обед

13.45 — 15.45

Лектор: Кузнецов Максим Валерьевич, Начальник отдела международного автоматического обмена информацией Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса.

1. Общая информация и сроки внедрения автоматического обмена финансовой информацией.

2. Какие именно сведения необходимо направить в ФНС России в мае 2019 года и за какие периоды.

3. Кто такие выгодоприобретатель и контролирующее лицо с точки зрения CRS и FATF? Как правильно их выявлять?

4. Кому не нужно отчитываться? О ком не нужно отчитываться?

5. Цифровые активы и CRS.

6. Соотношение международного стандарта и российского законодательства по CRS.

7. Подотчетные клиенты: при чем тут налоговое резидентство?

8. Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции.

9. Вопрос санкций: что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов?

10. Особенности российского законодательства в области автоматического обмена финансовой информацией (340-ФЗ, Постановление № 693).

11. Взаимосвязь требований в рамках173-ФЗ (FATCA) и 349-ФЗ (CRS).

12. Последние разъяснения ФНС России.

13. Полезные ресурсы.

14. Чего ждать и к чему готовится в будущем?

15. Конфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией.

15.45 — 16.00 Перерыв на кофе

16.00 — 17.30

Лектор: Спица Алексей Михайлович, Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России

1. Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах»;

2. Формат представления отчетности по CRS, отличия от формата по FATCA;

3. Программа Налогоплательщик ЮЛ — версия 4.61 новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;

4. Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;

5. Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01.