Обмен налоговой информацией (FATCA и CRS): простые ответы на сложные вопросы внедрения. Взаимодействие с налоговыми органами

26 Декабря 2017
10.00 - 15.00
Онлайн семинар
10.00 - 11.30

Лектор: Чистов Д.В., 
Управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа, ведущий эксперт по FATCA, CRS, ПОД/ФТ и комплаенс

Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
Можно охватить весь процесс в целом — в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие — классификация существующих клиентов
• Обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения
• Сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег

Предметы обсуждения:
  • Понимание истории и причин появления FATCA — основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
  • Основные требования ФАТКА.
  • Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам.
  • Логика и текущий график введения FATCA в действие — оставшиеся мероприятия.
  • Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев — все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
  • Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
  • Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.
11.30 - 11.45 Перерыв на кофе

11.45 - 13.15

Реализация требований FATCA в отношении:
• Разделения клиентов на существующих и новых
• Классификации новых клиентов физических лиц
• Классификации новых клиентов юридических лиц
• Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
• Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
• Удержания штрафного налога
• Освобожденных от классификации клиентов
• Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
• Деклараций уполномоченного сотрудника в IRS и FATCA комплаенс программы.

Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. 

Трудности и решения.

Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.

Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.

Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.

Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) — как это влияет на внедрение.

AEoI (CRS) — что и когда ожидать от Думы, правительства и ФНС РФ и как это соотносится с выбранным РФ графиком внедрения AEoI (CRS).

Обсуждение проекта закона РФ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)» и вытекающих из него задач. 

Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS)

13.15 - 13.30 Перерыв на кофе

13.30 - 15.00

Лектор: Кузнецов М.В., Представитель Управления стандартов и международного сотрудничества ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

1. Общая информация и сроки внедрения автоматического обмена финансовой информацией.

2. Международное правовое регулирование автоматического обмена финансовой информацией (Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам, CRS MCAA, двусторонние CAA).

3. Статус подготовки российского законодательства в области автоматического обмена финансовой информацией. 

4. Обзор ключевых процедур: идентификация новых и существующих клиентов, состав отчетности и сроки и порядок ее предоставления.