Международный обмен информацией (FATCA и CRS): простые ответы на сложные вопросы внедрения. Взгляд со стороны исполнителя и со стороны регулятора

28 Марта 2019
10.00 - 17.00
Онлайн семинар

10.00 — 11.30

Лектор: Чистов Дмитрий Вениаминович, Управляющий директор по Комплаенс Группы Московская Биржа, ведущий эксперт по FATCA, CRS, ПОД/ФТ и комплаенс.

Почему стоит еще раз «пройти» по FATCA:
• Можно охватить весь процесс в целом — в июне закончилось последнее важнейшее мероприятие — классификация существующих клиентов и грядет не менее важное — сертификация ответственным сотрудником
• Обсудить вероятные пробелы в процессах, например, ошибочное понимание определения «нулевой отчет» и, связанные с таким понимание неверные действия и возможные решения
• Сопоставить свое понимание и процессы FATCA с пониманием и процессами коллег
Предметы обсуждения:
Понимание истории и причин появления FATCA — основа для самостоятельного подбора правильных ответов на вопросы внедрения.
Основные требования ФАТКА.
Основные определения FATCA: Персона США, индикаторы Персоны США, типы юрлиц (FFI/ NFFE), налогооблагаемые платежи и пр. Особенности применения к страховым, управляющим, инвестиционным компаниям и фондам. 
Конфликт законодательств: передача данных и ее согласование с уполномоченными органами, запросы из IRS, удержание, отказ в обслуживании/открытии счетов, идентификация бенефициарных владельцев — все ли проблемы разрешили 173-ФЗ, Постановление 1267, 3311-У и 3312-У?
Практика применения FATCA в России, других странах, включая СНГ.
Этапы и особенности внедрения требований FATCA: анализ продуктов и финансовых счетов, идентификация клиентов, отчетность, удержание, программа по контролю, этапы реализации проекта, вовлеченные подразделения.

11.30 −11.45 Перерыв на кофе

11.45 — 13.15

Реализация требований FATCA в отношении:

• Разделения клиентов на существующих и новых
• Классификации новых клиентов физических лиц
• Классификации новых клиентов юридических лиц
• Особенности классификации существующих клиентов юрлиц
• Классификации финансовых организаций (включая prima facie)
• Удержания штрафного налога
• Освобожденных от классификации клиентов
• Подготовки и направления отчетности в IRS (включая обращение c IDES). Пошаговый анализ действий и условий (включая пороговые суммы) с момента начала классификации существующих и новых клиентов до момента принятия решения о включении клиентов в отчет.
• FATCA комплаенс программы.

Пошаговый разбор вопросов самосертификации, и обсуждение, какие мероприятия надо провести до нажатия кнопок сертификации.
Опыт отправки реальных отчетов в ФНС и IRS. Работа с программой «Налогоплательщик-ЮЛ» и порталом ФНС. Трудности и решения.
Разбор ситуаций, когда нулевые отчеты оказывались ненулевыми.
Анализ и обсуждение сообщений IRS об ошибках в форме и содержании отчетности.
Ответы на часто задаваемые и другие вопросы по FATCA.
Основные сходства и различия между FATCA и AEoI (CRS) — как это влияет на внедрение.
Обсуждение определений налогового резидентства по отношению к AEoI (CRS)

13.15 — 13.45 Перерыв на обед

13.45 — 15.45

Лектор: Кузнецов Максим Валерьевич, Начальник отдела международного автоматического обмена информацией Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

1. Общая информация и сроки внедрения автоматического обмена финансовой информацией. 
2. Международное правовое регулирование автоматического обмена финансовой информацией (Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам, CRS MCAA, двусторонние CAA). 
3. Особенности российского законодательства в области автоматического обмена финансовой информацией (340-ФЗ, Постановление № 693). 
4. Обзор ключевых процедур: идентификация новых и существующих клиентов, состав отчетности, сроки отчетности, порядок представления сведений, особенности репортинга, какие санкции предусмотрены и как они применяются.
5. На что обратить внимание, какие есть полезные ресурсы. 
6. Взаимосвязь требований в рамках 173-ФЗ (FATCA) и 349-ФЗ (CRS)

15.45 — 16.00 Перерыв на кофе

16.00 — 17.00

Лектор: Спица Алексей Михайлович, Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России

1. Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах»; 
2. Формат представления отчетности по CRS, отличия от формата по FATCA; 
3. Программа Налогоплательщик ЮЛ — версия 4.58.3. новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам; 
4. Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах.