Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA) и Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA — AEol — CRS) — имплементация в Российской Федерации

22 Июня 2018
10.00 - 14.00
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте

Лектор: Наумов А. Е., заместитель руководителя Некоммерческого партнерства «Национальный совет финансового рынка», Председатель экспертной группы по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, внутреннему контролю и регуляторному (комплаенс) риску ЭКС при Комитете Федерального Собрания Российской Федерации по бюджету и финансовым рынкам.

1. Основные Требования FATCA:
a. субъекты
b. исключения при применении FATCA
c. критерии определения иностранных налогоплательщиков
d. определение совокупного налогооблагаемого дохода
e. особенности регистрации и смены статуса
f. отчетность
g. контроль и запросы
h. Обновления форма W8BEN_E

2. Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):
a. Порядок подключения
b. Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017.
c. Браузеры
d. Порядок подготовки и отправки отчетности
e. Сроки и объем отчетности
f. Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности.
g. Характерные ошибки
h. Формат отчетности
i. Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW

3. Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:
a. обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию
b. информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами
c. особенности обслуживания клиентов — иностранных налогоплательщиков кредитными организациями
d. ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов

4. Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:
a. порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе
b. порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика
c. порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа
d. порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 

5. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.

6. Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.

7. Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES.

8. Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.

9. О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.

10. О переносе срока самосертификации по закону FATCA

11. О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления — разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)?

12. Окончание использование некоторых ITIN. NEW

13. Ответы на вопросы