Инновационный и эффективный внутренний аудит в кредитных организациях. Новый аудиторский процесс и лучшие практики

17 Октября 2018–18 Октября 2018
09.30 - 16.30
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте

Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего аудита в крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России, в консалтинговых компаниях; член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), имеет сертификаты и квалификационные аттестаты в области аудита и деятельности банков на финансовых рынках. Принимала участие в создании ПО для подразделений внутреннего аудита и в научно-практической работе, связанной с перспективой создания искусственного интеллекта (программных алгоритмов) в области внутреннего аудита. По теме семинара обучалась и повышала квалификацию на площадках, организованными Департаментами внутреннего аудита крупнейших банков США и ФРГ (г. Франкфурт —на —Майне), а также на учебных площадках Великобритании (UK).


День 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

09.30 — 11.45

Анализ тенденций и изменений в области внутреннего аудита.
• внутренний аудит глазами заказчика: рассмотрение существенных проблем и недостатков;
• определение стратегии деятельности внутреннего аудита, правильное позиционирование деятельности внутреннего аудита в целях поддержания статуса (примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита, анализ последствий);
• новации в сфере эффективного взаимодействия СВА с Комитетом по аудиту и менеджментом банка (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в деятельность внутреннего аудита);
• управление рисками в деятельности внутреннего аудита, разработка комплекса мер, направленных на минимизацию.

11.45 — 12.00 Перерыв на кофе

12.00 — 14.30

Инновационный менеджмент в службе внутреннего аудита.
• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита;
• подбор персонала, ротация, развитие персонала, косорсинг (международные новации);
• управление знаниями, обучение, развитие персонала;
• внедрение программ гарантий качества деятельности;
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита;
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита;
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.

14.30 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 16.30

Новые технологии в организации проверок! Новый аудиторский процесс!

• имплементация международных профессиональных стандартов деятельности в методологию внутреннего аудита.
• эффективные деловые коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования);
• постановка задач и контроль качества выполнения риск-ориентированного задания на всех этапах аудиторской проверки (международные практики);
• передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок.
• определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов);
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки;
• организация и проведение встреч, интервьюирования;
• подходы к определению выборки;
• примеры написания недостатков и рекомендаций;
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
• новые методы и способы проведения аудиторских проверок;
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки;
• и т.д.

Ответы на вопросы слушателей

День 2. Практикум для руководителей проверки и продвинутых внутренних аудиторов.

09.30 — 11.45

Обзор изменений стандартов по вопросам организации системы внутреннего контроля.

• SOX, СOSO, СOSO ERM, Euro-SOX, J-SOX, PCAOB, COBIT, стандарты в области рисков, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и т.д.;
• изучение результатов исследований международных профессиональных Институтов;
• определение критериев внутреннего контроля (The Criteria of Control (CoCo));
• модель трех «линий защиты» (The three lines of defense in effective risk management and control);
• современные автоматизированные модели (концепции), применяемые организациями для оценки рисков и контролей в организациях. Актуальность, преимущества, риски, угрозы, тренды.

Подробный анализ ключевых нарушений (недостатков) документирования (регламентации), мешающих развитию эффективной системы внутреннего контроля и приводящих к нарушениям требований Положения от 16.12.2003 № 242-П, связанных с организацией системы внутреннего контроля и управления регуляторным риском в соответствии с требованиями Банка России.

11.45 — 12.00 Перерыв на кофе

12.00 — 14.30 

Аудит эффективности системы внутреннего контроля.

• практикум по нарушениям и недостаткам при проведении проверок по вопросам оценки эффективности системы внутреннего контроля и управления регуляторным риском;
• изучение недостатков при проверках, связанных с документированием системы внутреннего контроля и деятельности СВК.

14.30 — 15.00 Перерыв на обед

15.00 — 16.30

Проверка процессов и процедур внутреннего контроля в соответствии с требованиями Банка России.
• методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процессов и процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита.

Подходы к проверке процессов и процедур внутреннего контроля российской (международной) финансовой отчетности.

• способы проверки (тестирования) процессов и процедур внутреннего контроля для целей формирования полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности; минимизация рисков SOX.

Ответы на вопросы слушателей.