Концепция организации системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями Банка России и Налогового Кодекса РФ (НК РФ). Организация деятельности СВК и СВА в НФО (лучшие практики). Методология системы внутреннего контроля в рамках модели трех линий защиты. Управление регуляторным риском

22 Ноября 2018–23 Ноября 2018
09.30 - 16.30
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте

Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России (опыт оценки уровня зрелости контрольной среды в подразделениях Банка России, Службы (отделов, секторов) внутреннего контроля Банка России; осуществление проверок по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления в Банке России), член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), имеет квалификационные аттестаты серий 1.0 и 4.0.

День 1. Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций в соответствии с требованиями Банка России. Управление регуляторным риском.

09.30 — 11.45

Контрольная среда в некредитных финансовых организациях. Принципы формирования и оценки уровня зрелости контрольной среды.

• краткий обзор стандартов по внутреннему контролю и практика применения стандартов: СOSO new!, COBIT, SOX, Euro-SOX, J-SOX, PCAOB, НК РФ, стандарты по управлению рисками, необходимые для создания адекватной системы управления регуляторным риском организации;
• подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля (примеры практических кейсов этапов корректной реализации Концепции);
• контрольная среда: практические рекомендации по вопросам оценки уровня зрелости контрольной среды;
• способы оценки уровня зрелости контрольной среды; своевременное выявление стагнирующей системы внутреннего контроля в соответствии с рекомендациями Банка России, ФНС РФ;
• информации и коммуникации по вопросам организации внутреннего контроля в НФО, иные требования Концепции (подробный разбор с практическими комментариями по их реализации).

Система органов внутреннего контроля в некоммерческих финансовых организациях. Основные цели, задачи, функции органов системы внутреннего контроля

  • ответственность органов управления за эффективную организацию внутреннего контроля;
  • модель трех линий защиты:

- распределение ответственности, функций, обязанностей, ролей между подразделениями по организации внутреннего контроля и мониторинга, установленных руководителями структурных подразделений, процессов и процедур внутреннего контроля;

- передовой опыт российских и международных финансовых организаций;

  • практика эффективного (корректного) взаимодействия первой линии защиты с СВК и СВА. Исследование целей, задач, функций (роли) Службы внутреннего контроля (СВК) и Службы внутреннего аудита (СВА), как органов системы внутреннего контроля (пояснения разницы в их функциях и задачах, правильное понимание целей их деятельности). Исследование ограничений и конфликтов интересов, возникающих в деятельности СВК, СВА. Примеры нарушений, в случае неверного распределения ролей и ответственности за организацию внутреннего контроля в кредитной организации (анализ причин, установленных для СВК/СВА ограничений и запретов, в части разработки за руководителей структурных подразделений процессов и процедур внутреннего контроля);
  • ответственность органов управления НФО за формирование контрольной среды в подразделениях. О чем может свидетельствовать нежелание руководителя подразделения обеспечивать внутренний контроль; разрабатывать процессы и процедуры внутреннего контроля? Последствия игнорирования требований по внутреннему контролю;
  • иные аспекты (проблемы и недостатки), связанные с организацией системы внутреннего контроля.

11.45 — 12.00 Перерыв на кофе

12.00 — 13.30

  • основные аспекты формирования действенного и эффективного риск-ориентированного внутреннего контроля первой «линии защиты», второй «линии защиты», третьей «линии защиты»;
  • направления деятельности НФО, требующие дополнительного контроля.

13.30 — 14.00 Перерыв на обед

14.00 — 16.30

Документальное обеспечение системы внутреннего контроля:

  • описание организационной структуры системы органов внутреннего контроля;
  • корректное определение целей и задач органов системы внутреннего контроля (влияние ошибки в целях на эффективность контролей);
  • анализ возникающих сложностей в процессе организации внутреннего контроля;
  • подходы к разработке внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля по направлениям деятельности (подразделениями). Структура внутренних документов по вопросам организации внутреннего контроля 1 линии защиты;
  • подходы к определению (разработке) ключевых контрольных процессов и процедур, видов и элементов внутреннего контроля;
  • система внутренней (управленческой) и внешней отчетность по вопросам организации внутреннего контроля.

Современные методы и способы определения руководителем подразделения адекватности (достаточности), установленных внутренними документами подразделения процессов и процедур внутреннего контроля (показываются конкретные методики и практики).

Ответы на вопросы слушателей.

День 2. Внутренний аудит в некредитных финансовых организациях в соответствии с новыми требованиями Банка России

09.30 — 11.45

Функция внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях

  • краткий обзор международных основ профессиональной практики внутреннего аудита (стандартов Института внутренних аудиторов);
  • подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации функции внутреннего аудита; практические рекомендации по адаптации новых требований в системе внутренних документов НФО.

Обеспечение функции и качества внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях

  • цели деятельности внутреннего аудита; правильное обеспечение организационной независимости; обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами; порядок рассмотрения отчетов СВА;
  • программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности СВА; определение размера вознаграждения руководителя СВА);
  • организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик)

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:

  • Положение о деятельности внутреннего аудита;
  • Порядок риск-ориентированного планирования;
  • Регламент проведения проверок;
  • Программы проверок (задание на проведение внутреннего аудита);
  • Отчеты о результатах проверок и т.д.

11.45 — 12.00 Перерыв на кофе

12.00 — 13.30

Утверждение плана работ СВА (в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА.

  • методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
  • риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита, анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.

13.30 — 14.00 Перерыв на обед

14.00 — 16.30

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение):

  • Регламент (порядок) организации и проведения проверок:

- виды, и способы организации проверок;
- формирование задания (программы) проверок;
- методы и процедуры внутреннего аудита;
- эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);
- аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода;
- документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);
- примеры написания недостатков и рекомендаций;
- классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
- последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;
- эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты» в рамках осуществления функции внутреннего аудита;
- и т.д.

Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества, оценке эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления.

Ответы на вопросы слушателей.