Внутренний аудит в кредитных организациях и банковских группах: международный опыт и лучшие практики

29 Ноября 2017–30 Ноября 2017
09.30 - 16.45
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте

Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля и внутреннего аудита вкрупнейших российских и иностранных кредитных организациях, Банке России, член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности, имеет сертификаты и квалификационные аттестаты в области аудита и деятельности банков на финансовых рынках, участник международных семинаров и конференций.  

День 1. Определение стратегии развития внутреннего аудита. 

Эффективный руководитель внутреннего аудита (СAE).

09.30 - 11.45

Стратегический менеджмент CAE 
• определение стратегии развития внутреннего аудита во внутренних документах; 
• реализации стратегии внутреннего аудита или как оправдать ожидания заказчика?; 
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования); 
• риск-ориентированное планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера имасштабов деятельности организации; 
• примеры правильного и неправильного позиционирования деятельности внутреннего аудита (функции, которые не следует выполнять внутреннему аудиту); 
• имплементация международных стандартов в методологию внутреннего аудита (методология внутреннего аудита, разработка политик и процедур, определение оптимального количества внутренних документов подразделения внутреннего аудита, необходимых для эффективного обеспечения деятельности внутреннего аудита).

Эффективные деловые коммуникации СAE 
• координация взаимодействия с подразделениями второй линии защиты от риска; 
• «карта гарантий» как способ оптимизации затрат на мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля; 
• взаимодействие с руководством организации (примеры новых видов (типов) корпоративных услуг внутреннего аудита вмеждународных практиках); 
• предоставление консультаций, бенчмаркинг (риски, обзор лучших практик, анализ кейсов и примеров); 
• взаимодействие с Советом директоров (Комитетом по аудиту); 
• управленческая отчетность.

11.45 - 12.00 Перерыв на кофе

12.00 - 13.30

Управление ресурсами 
• международные практики (примеры) организационных структур подразделений внутреннего аудита; 
• подбор персонала, ротация, развитие персонала (международные новации); 
• эффективные коммуникации в подразделении внутреннего аудита (коммуникативные риски, примеры организации неправильной работы по проведению интервьюирования); 
• постановка задач; 
• обучение, развитие персонала; 
• внедрение программ гарантий качества деятельности; 
• оценка результатов деятельности и результатов проверки, KPI. 
• формирование команды (группы) проверяющих (распределение ресурсов и ответственности); 
• контроль качества этапов аудиторской проверки (международные практики).

13.30 - 14.15 Перерыв на обед

14.15 - 16.30

Факторы рисков, отрицательно влияющие на достижение целей деятельности внутреннего аудита 
• управление рисками в деятельности внутреннего аудита; 
• управление аудиторским риском (риском аудиторской ошибки); 
• управление риском потери деловой репутации; 
• управление риском предоставления «ложной гарантии»; 
• управление иными видами рисков; 
•  анализ причин возникновения рисков в деятельности внутреннего аудита и способы их минимизации, работа с видео кейсом; 
• конфликты интересов в деятельности внутреннего аудита; 
• методы и способы минимизации рисков в деятельности внутреннего аудита.

Передовые практики (технологии) организации проведения аудиторских проверок

• Определение этапов проверки (европейская практика крупнейших финансовых институтов); 
• подготовка риск-ориентированного задания для проведения проверки; 
• организация и проведение встреч, интервьюирования; 
• подходы к определению выборки; 
• примеры написания недостатков и рекомендаций; 
• классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные снекорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок; 
• методы проведения проверок; 
• определение оптимального способа (метода) отражения этапов проверки (формирование чек-листов; блок-схем; матриц); 
• мониторинг действий объекта аудита по результатам проверки; 
• и т.д.

16.30 - 16.45 Ответы на вопросы слушателей

День 2. Практикум для руководителя проверки, внутреннего аудитора.

09.30 - 11.45

Имплементация международных стандартов в проверках: 
• краткий обзор СOSO, SOX, PCAOB, EURO-SOX, J-SOX, рекомендаций БКБН по вопросам внутреннего аудита; 
• модель трех линий защиты (распределение ответственности и ролей, передовой опыт британских банковских групп); адаптация модели во внутренних документах по вопросам организации внутреннего контроля; 
• подходы к проверке финансовых подразделений и подразделений по управлению рисками; 
• проверка деятельности СВК в разрезе основных и организационных функций (основные аспекты); выявление рисков, связанных снеэффективностью деятельности. 

11.45 - 12.00 Перерыв на кофе

12.00 - 13.30

• Методы оценки адекватности процессов и процедур внутреннего контроля (американский и европейский примеры тестирования процедур внутреннего контроля, помощь в выборе оптимальной методики тестирования в зависимости от характера и масштаба деятельности организации), выявление дублирующих процессов, определение рейтинга контрольной среды объекта аудита; 
• способы проверки (тестирования) процессов и процедур внутреннего контроля для целей формирования полноты исвоевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности; минимизация рисков SOX.

13.30 - 14.15 Перерыв на обед

14.15 - 16.30
• Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества;: 
• выявление и идентификация конфликтов интересов в деятельности подразделений; 
• идентификация рисков мошенничества до их наступления; выявление признаков и ситуаций, указывающие на хищение; 
• разработка ключевых индикаторов мошенничества (практические примеры); 
• работа с кейсами по идентификации (выявлению) мошенничества; 
• типы мошенничества: практические примеры хищений в различных сферах деятельности; 
• Мотивация к хищению; 
• ответственность внутреннего аудитора (предотвращение хищений), расследование фактов мошенничества; 
• определение потенциальных областей совершения мошенничества (работа с потенциальными «красными флажками»); 
• подходы к организации проверки по вопросам противодействия коррупции и коммерческому подкупу.

16.30 - 16.45 Ответы на вопросы слушателей