Внутренний аудит в некредитных финансовых организациях в соответствии с новыми требованиями Банка России

16 Августа 2017
09.30 - 16.45
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте
Лектор: к.э.н., МВА, автор многочисленных научных работ и публикаций в области внутреннего контроля, банковских рисков, имеющий многолетний опыт руководящей работы в подразделениях внутреннего контроля крупнейших российских и иностранных кредитных организациях, опыт работы в Департаменте внутреннего аудита Банка России (опыт оценки уровня зрелости контрольной среды в подразделениях Банка России, Службы (отделов, секторов) внутреннего контроля Банка России; осуществление проверок по вопросам оценки эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления в Банке России), член Института внутренних аудиторов (IIA), член Объединения сертифицированных специалистов по расследованию хищений (АСFE), член Комитета АРБ по стандартизации банковской деятельности, имеет квалификационные аттестаты серий 1.0 и 4.0.

09.30 - 11.45

Функция внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях:

• краткий обзор международных основ профессиональной практики внутреннего аудита (стандартов Института внутренних аудиторов) и российских профессиональных стандартов деятельности;
• подробный анализ требований Концепции Банка России по вопросам организации функции внутреннего аудита; практические рекомендации по адаптации новых требований в системе внутренних документов НФО.

Обеспечение функции и качества внутреннего аудита в некредитных финансовых организациях:

• цели деятельности внутреннего аудита; правильное обеспечение организационной независимости; обеспечение эффективного взаимодействия с Советом директоров и исполнительными органами; порядок рассмотрения отчетов СВА;
• программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита (способы оценки эффективности деятельности СВА; определение размера вознаграждения руководителя СВА);
• организационные структуры подразделений внутреннего аудита (примеры лучших практик);

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита:

• Положение о деятельности внутреннего аудита;
• Порядок риск-ориентированного планирования;
• Регламент проведения проверок;
• Программы проверок (задание на проведение внутреннего аудита);
• Отчеты о результатах проверок и т.д.

11.45 - 12.00 Перерыв на кофе

12.00 - 13.30

Утверждение плана работ СВА ( в т.ч. ресурсного плана) и бюджета СВА:
• методы стратегического планирования деятельности внутреннего аудита (способы вовлечения высшего менеджмента (руководства) в процесс планирования);
• риск-ориентированное годовое планирование (американский и европейский вариант риск-ориентированного планирования) внутреннего аудита , анализ недостатков традиционных концепций планирования), анализ и оценка кейсов в зависимости от характера и масштабов деятельности организации.

13.30 - 14.15 Перерыв на обед

14.15 - 16.45

Документальное обеспечение функции внутреннего аудита (продолжение):

• Регламент (порядок) организации и проведения проверок:

- виды, и способы организации проверок;
- формирование задания (программы) проверок;
- методы и процедуры внутреннего аудита;
- эффективные деловые коммуникации (подходы к проведению интервью в ходе осуществления процедур внутреннего аудита);
- аналитические методы и способы определения выборки с учетом риск-ориентированного подхода ;
- документирование результатов проверки (подготовка отчета по результатам выполнения процедур внутреннего аудита);
- примеры написания недостатков и рекомендаций;
- классификация выявленных недостатков (нарушений), в т.ч. в области организации внутреннего контроля; риски, связанные с некорректностью формирования рекомендаций по результатам проверок;
- последующий мониторинг эффективности мер, предпринятых исполнительным руководством по результатам процедур внутреннего аудита;
- эффективное взаимодействие с органами внутреннего контроля второй «линии защиты» в рамках осуществления функции внутреннего аудита;
- и т.д.
Роль внутреннего аудита в процессе выявления и предотвращения мошенничества, оценке системы внутреннего контроля у правления рисками, оценка качества корпоративного управления.