Налог на прибыль и НДС в 2018 году с переходом на 2019 год

19 Декабря 2018
10.00 - 14.45
Онлайн семинар
Посмотреть на карте

Лектор: Рябова Раиса Ивановна — консультант Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В.Ломоносова, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций»

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В 2018-2019 ГГ.

1. Сложные и спорные вопросы формирования налоговой базы с учетом изменений главы 25 НК РФ в 2018 году, разъяснений Минфина России, ФНС России и судебной практики:

1.1 Подготовка к отчету за 2018 год:
• инвентаризация резервов;
• выявление безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности;
• исправление ошибок или выявление новых фактов хозяйственной жизни;
• вклады в имущество общество- с 2018 года новый порядок оформления

1.2 Операции в зоне налоговых рисков:
• уступка права требования;
• операции с иностранными организациями, в том числе не имеющими права на доход;
• внутрироссийские сделки с взаимозависимы лицами;
• выплаты работникам при увольнении

1.3 Доходы и расходы по отдельным операциям:
• дата признания доходов и расходов;
• прямые и косвенные расходы;
• особенности налогового учета по торговым операциям;
• проценты по долговым обязательствам, переквалификация сделок; беспроцентные займы — налоговые последствия у кредитора и должника; прощение долга;
• амортизируемое имущество (амортизация, расходы на ремонт, капитализируемые затраты, реализация, в т. ч. с убытком, списание по причине морального или физического износа), аренда; выплаты членам совета директоров и ревизионной комиссии, имущественное страхование и страхование работников, прочие расходы.

1.4 Исполнение обязанностей налогового агента в случаях, предусмотренных главой 25 НК РФ.

1.5. Отдельные вопросы заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль

2. Изменение главы 25 НК РФ с 2019 года:
• определение налоговой базы по операциям с ценными бумагам, в т.ч с корпоративными облигациями, проценты по которым облагаются по пониженной ставке;
• налогообложение сделок уступки права требования долга и налоговые риски по этим сделкам в свете судебной практики.
• дивиденды в Декларации по налогу на прибыль у организации- получателя и организации, распределяющей прибыль, в т.ч., если получатель или источник выплаты иностранная организация.

3. Обзор разъяснений Минфина России и ФНС России и судебной практики по спорным вопросам.

4. Изменения главы 25 НК РФ с 2019 года

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Изменения в порядке исчисления НДС с 2018 года
• расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%; введение возможности отказа от применения ставки 0 % по отдельным операциям;
• уточнение порядка применения вычетов и восстановления НДС при получении субсидий и инвестиций из бюджетов;
• уточнение порядка ведения раздельного учета НДС в целях применения «правила 5%»;
• отмена от освобождения от уплаты НДС по операциям реализации металлолома и возложение обязанностей по исчислению и уплате НДС покупателями, которые признаны налоговыми агентами

2. Практические вопросы применения главы 21 НК РФ с учетом разъяснений Минфина России и ФНС России, а также судебной практики:
• объект налогообложения, налоговая база;
• авансы выданные и полученные в денежной и неденежной форме;
• возврат товара, скидки и бонусы,
• операции, требующие раздельного учета,
• налоговые вычеты и перенос из на будущие периоды;
• НДС у налогового агента;
• НДС при реализации имущественных прав.
• учетная политика по НДС, счета-фактуры, книги покупок и продаж, организация налогового учета по НДС

3. Изменения главы 21 НК РФ с 2019 года. Переходный период в связи с увеличением ставки с 18 до 20 %.