Налог на прибыль, НДС и налог на имущество организаций- отчет за 1 полугодие 2018 года и перспективы

09 Августа 2018
10.00 - 15.30
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте

Лектор: Рябова Раиса Ивановна — консультант ИПБ России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», советник налоговой службы 2 ранг

ПРОГРАММА:

1. Налог на прибыль организаций 

• Учитываем изменения с 2018 года: 

— вклады собственников в имущество хозяйственных обществ- оформление и налоговые последствия у сторон сделки 

— расходы на НИОКР;  

— резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги; 

 — инвестиционный налоговый вычет или «амортизационная премия» 

• Практические вопросы применения главы 25 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики 

— дата признания доходов и расходов, в т.ч. по производству с длительным циклом- спорные вопросы; 

— амортизируемое имущество: начисление амортизации после модернизации в свете неоднозначной судебной практики; налоговые последствия выбытия по разным основаниям; 

— прямые и косвенные расходы расходов — риски в связи с занижением перечня прямых расходом в свете судебной практики; 

— увеличение уставного капитала, в т.ч. за счет собственных средств обществ- налоговые последствия; — уступка права требования-риски использования этих сделок в целях оптимизации налогообложения; 

— операции с ценными бумагами: дифференцированный подход к формированию налоговой базы, порядку признания убытка и контролю за ценой приобретения и выбытия; 

— дивиденды у общества, распределяющего прибыль и у получателя дивидендов с учетом судебной практики; 

— выплаты при увольнении работников

2. НДС • Изменения с 2018 года: 

— отмена освобождения от НДС операций по реализации металлолома и возложение обязанностей по исчислению и уплате НДС на покупателя (порядок учета у продавца и покупателя) — раздельный учет «входного» НДС, уточнение порядка применения «правила 5%»; 

— восстановление НДС при получении субсидий; 

— применение нулевой ставки, и возможность отказа от ее применения;

• Практические вопросы применения главы 21 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики: 

— объект налогообложения и налоговая база — передача в рекламных целях и безвозмездная передача, работы и услуги по сделкам с иностранными контрагентами; спорные вопросы применения статьи 162 НК РФ, налоговая база в у.е. и в иностранной валюте, скидки; особенности определения налоговой базы при реализации имущественных прав, а также налоговыми агентами; 

— возврат товаров — вычеты и восстановление: ключевой вопрос- обоснование налоговых вычетов с учетом преобладающей судебной практики в пользу налоговых органов, а также: перенос на будущее, вычеты по основным средствам и особый порядок вычетов и восстановления по объектам недвижимости; восстановление НДС в случаях, предусмотренных и не предусмотренных НК РФ; 

— счета-фактур: первичные, корректировочные и исправленные (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций); 

— НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности — НДС в составе расходов

3. Налог на имущество организаций Изменения с 2018 года и практические вопросы применения главы 30 НК РФ с учетом разъяснений и судебной практики.

4. Новые законы, принятые в 2018 году и законопроекты в области налогообложения на дату проведения семинара

5. Ответы на вопросы