Особенности бухгалтерского учета и налогообложения IT-компаний

26 Января 2018
09.30 - 17.15
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2 БЦ «Крымский Вал», оф.501
Посмотреть на карте
9.30 — 13.30 (с перерывом на кофе)

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич, главный методолог группы компаний Энерджи консалтинг/HLB Russian Group, к.и.н.
• Более 20-лет работы в ТОП-5 российских аудиторско-консалтинговых групп, в том числе занимавшихся внедерением ERP-систем, а также аудированием и консультированием крупных IT-проектов;
автор 9 книг (в частности, «Комментарий к налогу на прибыль» (в соавторстве), «НДС: нестандартные решения стандартных ситуаций», «Мастер-класс для бухгалтерии: расчеты в иностранной валюте и у.е.») и более 600 статей по различным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Бухгалтерский и налоговый учет специфических бизнес-процессов
• Учет основных средств, включая электронно-вычислительную технику
• НИОКР и НМА для собственных нужд — своими силами и подрядным способом
• Разработка программ для ЭВМ для клиента
• Способы передачи и приобретения прав и их бухгалтерское отражение
• Создание сайта — правовая и бухгалтерская квалификация результата
• Абонементная техническая поддержка реализованного и приобретенного программного обеспечения — товар или услуга, документальное оформление
• Внеотраслевые вопросы (оплата труда, аренда, командировочные, резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, распределяемые расходы и др.)

Особенности расчетов по НДС
• Необлагаемые операция и льготы — сходство и различия, подтверждение чего могут запрашивать налоговые органы;
• Тонкости и спорные вопросы ведения раздельного учета
- Когда надо задумываться о необходимости ведения раздельного учета — сегодняшние последствия «казуса Касперского»
- Считаем 5% — какие данные берем из бухгалтерского, а какие — из налогового учета, как учитывать общехозяйственные и прочие расходы
- Какие доходы и бездоходные операции использовать для составления пропорции
- Какой «весь» НДС можно принять к вычету
- Раздельный учет и последующее восстановление НДС
• Вычет НДС по основным средствам, включая ЭВТ, и НМА
• Функции налогового агента при приобретении электронных и иных услуг (работ) у иностранных контрагентов
• Применение освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС

Внеотраслевые проблемы (корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе при электронном документообороте с контрагентами, «перенос» и «деление» вычетов, НДС по рекламным расходам и при авансах, и др.)

13.30 — 14.00 Перерыв на обед

14.00 — 16.15

Лектор: Тарасова Татьяна Викторовна, Главный эксперт-консультант-куратор по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета Компания «ПРАВОВЕСТ Аудит».
Консалтинговая группа WiseAdvice
• автор семинаров и многочисленных публикаций в СМИ по вопросам начисления зарплаты, пособий, командировочных, удержания НДФЛ и начисления страховых взносов.

Расчеты с персоналом и фондами
• Дистанционные работники;
• Иностранные граждане — высококвалифицированные специалисты
• Вознаграждение за служебное произведение
• Сложные вопросы удержания НДФЛ
  • Обязанности налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ
  • Спорные вопросы при формировании налогооблагаемой бызы — мнение чиновников
  • Порядок перечисления НДФЛ
  • Нюансы при составлении 6-НДФЛ, контрольные соотношения с другими формами отчетности.
• Правила начисления и уплаты страховых взносов
- Вознаграждение в рамках трудовых и гражданско-правовых отношений
- Формирование налогооблогаемой базы для начисления страховых взносов
- Выплаты освобождаемые от страховых взносов — последние разъяснения чиновников
- Условия и порядок применения пониженных тарифов, в т.ч. при возникновении права на них в середине года
- Взносы при наличии обособленных подразделений и при реорганизации
- Заполнение Расчета по страховым взносам.

16.15-16.30 Перерыв на кофе

16.30- 17.15

Лектор: Рябова Раиса Ивановна, консультант Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В.Ломоносова, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций»

Применение УСН
• Условия перехода на УСН «выхода» из нее
• Расходы и НДС при переходе на УСН и выходе из нее
• Выбор объекта налогообложения и порядок расчета единого налога
• Учет доходов и расходов при УСН
• Составление Книги учета доходов и расходов
• Заполнение Декларации по единому налогу.