Формы отчетности 0409401, 0409404, 0409410, 0409405, 0409407: особенности формирования и практические вопросы представления данных. Изменения в порядке составления форм банковской отчетности

07 Октября 2022
10.00 - 15.30
Онлайн семинар
10.00 — 12.00

Лектор: Руководитель направления Департамента статистики Банка России

Обзор основных изменений в Порядке составления и представления отчетности по формам 0409401, 0409404 и 0409410 с 01.01.2023: статус редомицилированных компаний; определение «связанных сторон» в рамках отношений прямого инвестирования; отражение отдельных
операций в условиях санкционных ограничений; изменение структуры формы 0409410 и сроков ее представления, круг отчитывающихся кредитных организаций по новым разделам 3 и 4″.

Практические рекомендации по порядку составления, представления и взаимосвязи форм банковской отчетности 0409401, 0409404 и 0409410.

УКАЗАНИЕ Банка России от 8 ноября 2021 г. № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 г. № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
Обзор основных изменений в Порядке составления и представления отчетности по формам 0409401, 0409404 и 0409410 с 01.01.2023.

  • Практические вопросы представления данных по формам банковской отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях», 0409410 «Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам», 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов». Взаимосвязь между формами.
  • Статус международных компаний и международных фондов (редомицилированных компаний) для целей составления указанных форм отчетности.
  • Изменение определения «связанных сторон» в рамках отношений прямого инвестирования (ОРПИ).
  • Комментарии к порядку заполнения и особенностям формирования показателей разделов 1 и 2 формы 0409401.
  • Принципы отражения изменений в результате операций, переоценки и прочих изменений по отдельным видам инструментов.
  • Практические примеры отражения операций с нерезидентами, перехода задолженности в категорию просроченной, изменения участия в капитале, операций с Сообществом всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), операций в рамках ОРПИ, операций с ценными бумагами в условиях санкционных ограничений.
  • Указание Банка России от 23.03.2022 № 6096-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»: новые счета для учета операций с нерезидентами и их отражение в формах 0409401 и 0409410.
  • Указание Банка России от 25.02.2022 № 6074-У и Указание Банка России от 11.03.2022 № 6087-У в контексте составления и представления форм отчетности 0409401, 0409404 и 0409410.
  • Комментарии к порядку заполнения и особенностям формирования показателей разделов 1, 2 и 3 формы 0409410 в действующей редакции.
  • Форма 0409410 «Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации, а также о требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе» с 01.01.2023: изменение названия, структуры и сроков представления. Круг отчитывающихся кредитных организаций по разделам 3 и 4.
  • Комментарии к порядку заполнения и особенностям формирования показателей раздела 1 формы 0409404. Реестр ценных бумаг. Изменение периодичности представления раздела 2.

Ответы на вопросы по заполнению форм банковской отчетности 0409401, 0409404, 0409410.

12.00 — 12.15 Перерыв

12.15 — 14.30

Лектор: Заместитель начальника отдела Отдел иностранных инвестиций Департамента статистики Банка России

Форма отчетности 0409405: особенности формирования и практические вопросы представления данных. Изменения в порядке составления формы банковской отчетности с 01.01.2023

Практические рекомендации по порядку составления и представления формы банковской отчетности 0409405.

УКАЗАНИЕ Банка России от 8 ноября 2021 г. № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 г. № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
Обзор основных изменений в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405.
  • Практические вопросы представления данных по форме банковской отчетности 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний».
  • Изменение сроков представления отчетов по форме 0409405 в Банк России.
  • Статус международных компаний и международных фондов (редомицилированных компаний) для целей составления указанной формы отчетности.
  • Отражение операций, связанных с приобретением и продажей недвижимого имущества физическими лицами.
  • Введение нового кода вида операций.
  • Исключение центрального контрагента и договора об оказании клиринговых услуг.
  • Новый код финансового инструмента: KSU — клиринговые сертификаты участия.
  • Ответы на вопросы по заполнению формы банковской отчетности 0409405.
14.30 — 14.45 Перерыв

14.45 −15.30

Лектор: главный экономист Департамента статистики Банка России

«О внесении изменений в Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц» (в соответствии с Указанием Банка России от 8 ноября 2021 г. № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 г. № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»).

! В случае заинтересованности участников семинара в обсуждении вопросов по формированию отчетности по форме 0409402 эта тема может быть включена в программу.