Перспективы и текущие задачи взаимодействия банков и налоговых органов

1. Основные задачи взаимодействия банков и налоговых органов на период 2025 — 2026 г.
— Схема взаимодействия налоговых органов и банков.
— Порядок перевода взаимодействия на СМЭВ.
— Система технической поддержки пользователей.

2. Особенности взаимодействия банков и налоговых органов при направлении электронных документов в условиях ведения Единого налогового счета (ЕНС):
— Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1137@ «Об утверждении порядка информирования банков в соответствии с частями 17 и 18 статьи 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ „О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации“».
— Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1138@ «Об утверждении Порядка ведения реестра решений о взыскании задолженности и размещения в указанном реестре документов, предусмотренных пунктом 3 статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации».
— Приказ ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@ «Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требований об уплате (возврате) налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности по указанным платежам». В редакции приказа ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151@. Проект изменений.
— Техническое описание взаимодействия участников информационного обмена в электронной форме в условиях единого налогового счета с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ). ФНС России. 2025. Проект изменений.
— Форматы взаимодействия участников информационного обмена в условиях единого налогового счета версии 3.73. Формат направления уведомлений о приостановлении операций по счетам физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. Проект изменений.
— Особенности направления запросов банков о наличии актуального отрицательного сальдо и форматы обмена версии 4.0.3.
— Особенности перехода на обмен без использования средства шифрования «Сигнатура».

3. Особенности взаимодействия банков и налоговых органов при направлении запросов налоговых органов в связи с изменениями Приказа ФНС России от 19.07.2018 № ММВ-7-2/460@ «Об утверждении форм и форматов направления налоговым органом запросов в банк (оператору по переводу денежных средств) в электронной форме» с учетом счетов цифрового рубля, а также исключения адресов по ФИАС.
— Особенности направления запросов о представлении документов (информации) в соответствии с пунктом 2.1 статьи 86 НК РФ. Приказ ФНС России от 17.09.2021 № ЕД-7-2/816@.
— Формы и форматы запросов о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах и особенности их заполнения. Особенности обоснования запросов.
— Проект форм и форматов запросов на продление сроков представления документов по п.2.1 ст.86 и проблемы его реализации с учетом истребования документов по ст.93.1 НК РФ.
— Особенности реализации направления банками документов (информации) в соответствии с пунктом 2.1 статьи 86 НК РФ.

4. Особенности взаимодействия банков и налоговых органов при направлении электронных документов в рамках Указания Банка России от 25.11.2024 № 6952-У с учетом счетов цифрового рубля, а также исключения адресов по ФИАС:
— Особенности направления документов (информации) по запросу налогового органа в соответствии с пунктом 2.1 статьи 86 НК РФ. Приказ ФНС России от 17.09.2021 № ЕД-7-2/817@ «О внесении изменений в приказы Федеральной налоговой службы от 25.07.2012 № ММВ-7-2/520@, от 31.12.2019 № ММВ-7-2/679@».
— Особенности подготовки банком сведений об остатках средств на счетах, ответов на запросы налогового органа, выписок по операциям на счетах и их направления в налоговый орган. Разделение файлов выписок на части. Типовые ошибки.
— Описание форматов электронных документов, направляемых банками (филиалами банков), подразделениями Банка России в налоговые органы, а также электронных сообщений, используемых при взаимодействии банков (филиалов банков), подразделений Банка России и налоговых органов (Описание форматов «Налог» Версия 4.02).
— Описание форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), подразделениями Банка России и налоговыми органами. Версия 3.03 (Описание форматов «Налог-2С»).

5. Особенности перевода взаимодействия в рамках 311-П и 440-П на СМЭВ в соответствии с дорожной картой Банка России.
— Особенности новой редакции Указания Банка России № 6952-У, заменяющего 440-П.
— Проект видов сведений по переходу на обмен по СМЭВ без шифрования и подписания средством «Сигнатура».
— Порядок уведомления банком налоговых органов о переходе на СМЭВ. Особенности электронного взаимодействия с филиалами банков.

Новое в реализации требований Положения Банка России от 07.09.2007 № 311-П. Проект и форматы взаимодействия банков через СМЭВ. Особенности направления сообщений Банка России об открытии, закрытии счетов цифрового рубля и проект форматов обмена.

6. Особенности информирования банков о наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Система информирования банков БАНКИНФОРМ.