Текущие и отложенные налоги в бухгалтерском учете и отчетности финансовых организаций (IAS 12, 490-П, 409-П)

26 Декабря 2019
10.00 - 13.15
Онлайн семинар

Семинар поможет освежить базовые знания о принципах отражения налогов в бухгалтерском учёте и отчетности, углубиться в более детальные аспекты расчета и автоматизации, применяемые для финансовых организаций.

Семинар основан на практическом опыте создания методологии и автоматизации учёта налогов и составления соответствующих примечаний в отчетности по ОСБУ Банка России и МСФО.

Лектор: Улупов Максим Вячеславович, АССА — вице-президент ГК «Ренессанс Капитал», отвечающий за методологию и автоматизацию бухгалтерского учета

Порядок учета текущего налога на прибыль.

Порядок признания отложенных налогов балансовым методом.

Примечания по налогам в бухгалтерской отчётности и взаимосвязь между ними.

Основные временные и постоянные разницы, возникающие в учёте финансовых организаций, включая:

  • ОН от вложений в ценные бумаги и ПФИ;
  • ОН от резервов на возможные потери;
  • ОН от убытков прошлых периодов (включая убытки в течение года в промежуточной отчетности);
  • ОН от расчетов с сотрудниками (резерв на отпуска, резерв на бонус);
  • ОН от учета аренды по новым правилам (IFRS 16, 635-П, 659-П).

Контроль ОН через временные разницы на символах ОФР.

Контроль ОН через анализ эффективной налоговой ставки.

Автоматизация учета отложенных налогов (на примере 1С).

Автоматизация отчетности (на примере 1С)