Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

14 Декабря 2021
10.30 - 14.30
Онлайн семинар

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 9-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

ПРОГРАММА

1. Законодательство FATCA
• Смысл FATCA и форматы взаимодействия с Налоговой службой США
• Чем регулируется FATCA в России
• Риски неучастия в FATCA
• Чего ожидать по FATCA в дальнейшем

2. Регистрация на сайте Налоговой службы США
• Зачем нужна регистрация или что такое Соглашение с США
• Что нужно знать о расширенной аффилированной группе и ее регистрации
• Как регистрироваться управляющей компании и ее ПИФам
• Нюансы регистрации
• Расторжение Соглашения с США
• Последствия несоблюдения Соглашение с США
• Какие процедуры должна соблюдать финансовая организация по FATCA
• Роль Ответственного сотрудника по FATCA

3. FATCA-сертификация
• Что из себя представляет
• Какие вопросы содержит
• Как ее проходить
• Какие подтверждающие документы нужно собрать

4. Идентификация в рамках FATCA
• В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
• Что такое налоговое резидентство США, как его определять
• Процедура приема на обслуживание — из чего должна состоять
• Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
• Проверка на противоречия — обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
• Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
• Клиенты «Отказники» — зачем нужен этот статус и что с ними делать
• Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ — что это значит
• Юридические лица — подходы к идентификации
• Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
• Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
• Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
• Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
• Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

4. Отчётность
• Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
• Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление № 1267)
• Состав отчётности по FATCA 2021
• Индивидуальная и Агрегированная отчётность
• Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
• Отчётность по закрытым счетам
• Нюансы отчётности
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

5. Мониторинг
• В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
• Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

6. Раскрытие информации и FATCA-налог
• Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
• Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами — депозитариями
• Раскрытие информации о конечных получателях доходов
• Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять
• В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

7. Прочие вопросы
• Что должна включать в себя политика по FATCA
• Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
• Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений