Как соблюдать FATCA или что нужно знать финансовой организации для того, чтобы избежать санкций от Налоговой службы США (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

23 Декабря 2022
10.30 - 13.30
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2, БЦ «Крымский Вал», 2-й этаж, оф.211
Посмотреть на карте
Несмотря на то, что американское законодательство о налогообложении иностранных счетов (FATCA) вступило в силу уже более 8 лет назад, также у многих финансовых организаций по-прежнему есть вопросы в части соблюдения требований FATCA-соглашения с Налоговой службой США, касающиеся как идентификации налоговых резидентов США и направлению по ним отчётности, так и по прохождению FATCA-сертификации, распределению обязанностей и функционала Ответственного по FATCA сотрудника, а также подготовке FATCA-политики.

Особенно стоит отметить, что в связи с последними мировыми событиями законодательство FATCA вновь получило много внимания среди организаций финансового рынка:
— какие теперь обязательства по FATCA;
— стоит ли расторгать соглашение с IRS;
— как взаимодействовать с контрагентами;
— обновленные формы W-8 — практикум по заполнению;
— что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться;
— как быть, если IRS отняла GIIN;
— как работать с санкционными банками;
— и др.

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 10-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

ПРОГРАММА:

1. Новости и перспективы FATCA

2. Топ актуальных вопросов по FATCA — правда и мифы

3. FATCA-сертификация — это действительно важно

4. Идентификация в рамках FATCA
• В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
• Что такое налоговое резидентство США, как его определять
• Процедура приема на обслуживание — из чего должна состоять
• Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
• Проверка на противоречия — обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
• Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
• Клиенты «Отказники» — зачем нужен этот статус и что с ними делать
• Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ — что это значит
• Юридические лица — подходы к идентификации
• Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
• Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
• Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
• Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
• Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

5. Отчётность
• Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
• Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление № 1267)
• Состав отчётности по FATCA
• Индивидуальная и Агрегированная отчётность
• Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
• Отчётность по закрытым счетам
• Нюансы отчётности
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

6. Мониторинг
• В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
• Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

7. Раскрытие информации и FATCA-налог
• Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
• Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами — депозитариями
• Раскрытие информации о конечных получателях доходов
• Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять
• В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

8. Прочие вопросы
• Что должна включать в себя политика по FATCA
• Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
• Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений