Как соблюдать FATCA в текущих реалиях и нужно ли (Практический семинар по соблюдению законодательства FATCA)

19 Апреля 2023
10.30 - 14.00
Онлайн семинар
Общемировые тенденции и информация из СМИ дают нам понимание, что до FATCA больше никому нет дела. Однако это не так! Несмотря на то, что США является недружественным государством, участие в FATCA определяется не на государственном уровне, а каждым финансовым институтом индивидуально.

Те финансовые институты, которые приняли решение участвовать в FATCA (есть специальный номер GIIN), обязаны соблюдать требования, продиктованные американским законодательством: идентифицировать клиентов, отправлять отчетность, проходить FATCA-сертификацию. Отказ в соблюдении этих обязательств (на которые согласился от имени финансового института Ответственный сотрудник), является прямым нарушением требований FATCA, за что финансовому институту грозит исключение из FATCA (потеря GIIN), 30% FATCA-штрафы, расторжение договоров с контрагентами и, как следствие, отток клиентов.

Таким образом, несмотря на то, что происходит, у финансового института есть личная ответственность перед Налоговой службой США (IRS). Однако как соблюдать требования FATCA и при этом не нарушать требования российского законодательства, является довольно непростой задачей. Особенно это касается изменений в 152-ФЗ «О персональных данных», которые вступают в силу с 1 марта 2023 года.

 Разобраться в этих вопросах и дать рекомендации, как соблюдать FATCA и не нарушать российское законодательство вы можете на нашем семинаре.

Также вместе с лектором подробно разберете следующие темы:
— какие теперь обязательства по FATCA;
— стоит ли расторгать соглашение с IRS;
— как взаимодействовать с контрагентами;
— обновленные формы W-8 — практикум по заполнению;
— что нужно делать с клиентами-американцами и как отчитываться;
— как быть, если IRS отняла GIIN;
— как работать с санкционными банками;
— и др.

Кроме того, тем финансовым организациям, которые обязаны соблюдать FATCA, рекомендуется провести диагностику (аудит) имеющихся процедур и процессов, или узнать об основных требованиях FATCA тем, кто только начинает разбираться в тонкостях этого законодательства, в связи с чем рекомендуем посетить практический семинар, в рамках которого Дарья не только ответит на указанные выше вопросы, но и подробно расскажет, что должно быть внедрено и разработано, что должна из себя представлять форма самосертификации и политика по FATCA, как и по кому должна формироваться отчётность (не только налоговые резиденты США!), как взаимодействовать с вышестоящим финансовым институтом и какую информацию ему раскрывать, какие обязанности и ответственность налагается на Ответственного сотрудника и клиентские подразделения, а также чем может грозить несоблюдение законодательства США.

В процессе семинара вы также получите ответы на вопросы:
• Какие обязательства выполнять, если зарегистрировался в FATCA?
• Нужно ли регистрировать ПИФы?
• Какие последствия, если не участвовать в FATCA?
• Что делать, если IRS расторгла соглашение?
• Что такое формы W-8 и W-9? Когда и как их заполнять?
• Нужно ли что-то делать, если нет американцев?
• Какие требования, если организация торгует американскими бумагами?
• Как взаимодействовать с депозитарием?
• Нужно ли раскрывать бенефициаров и в каких случаях?

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 10-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

ПРОГРАММА:

1. Новости и перспективы FATCA

2. Топ актуальных вопросов по FATCA — правда и мифы

3. FATCA и изменения в 152-ФЗ, как быть и что теперь делать

4. FATCA-сертификация — это действительно важно

5. Идентификация в рамках FATCA
  • В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
  • Что такое налоговое резидентство США, как его определять
  • Процедура приема на обслуживание — из чего должна состоять
  • Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
  • Проверка на противоречия — обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
  • Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
  • Клиенты «Отказники» — зачем нужен этот статус и что с ними делать
  • Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ — что это значит
  • Юридические лица — подходы к идентификации
  • Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
  • Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
  • Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
  • Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
  • Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
  • Разбор кейсов и ответы на вопросы
6. Отчётность
  • Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
  • Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление № 1267)
  • Состав отчётности по FATCA
  • Индивидуальная и Агрегированная отчётность
  • Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
  • Отчётность по закрытым счетам
  • Нюансы отчётности
  • Разбор кейсов и ответы на вопросы
7. Мониторинг
  • В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
  • Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS
8. Раскрытие информации и FATCA-налог
  • Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
  • Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами — депозитариями
  • Раскрытие информации о конечных получателях доходов
  • Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять
  • В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять
9. Прочие вопросы
  • Что должна включать в себя политика по FATCA
  • Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
  • Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений
Вам могут быть интересны
26 Апреля 2023
10.00 - 13.00
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2, БЦ «Крымский Вал», 2-й этаж, оф.211
8 980 ₽
06 Апреля 2023
10.00 - 12.15
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2, БЦ «Крымский Вал», 2-й этаж, оф.211
8 980 ₽