Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций: «Готовимся к предстоящим проверкам ФНС России: настраиваем процедуры идентификации, разрабатываем документацию, исправляем ошибки в отчётности»

18 Декабря 2019
10.00 - 18.15
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2, БЦ «Крымский Вал», 2-й этаж, оф.211
Посмотреть на карте

Уже со следующего года ФНС России начнёт проверки организаций финансового рынка, предметом которых станет соблюдение требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) — Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства № 693. Важно отметить, что проверки будут касаться, в том числе, предыдущих отчётных периодов — 2017, 2018 и 2019 гг. Уже сейчас со стороны регулятора разрабатывается методика их проведения.
По этой причине рекомендуется «разложить все по полочкам», провести внутреннюю оценку имеющихся процедур по идентификации, доработать их, разработать необходимую документацию (регламенты, инструкции и бизнес-требования), а также определить, какие ошибки могли быть допущены при формировании предыдущих отчётов и, при необходимости, направить корректирующую отчётность пока действует мораторий на штрафы по CRS. Во всём этом поможет разобраться Дарья Аверина — специалист по вопросам CRS и FATCA.
Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, за что будут штрафовать и всё-таки как правильно формировать отчётность. Ответы на эти вопросы раскроют представители ФНС России — Максим Кузнецов и Алексей Спица.

10.00 — 13.45. ЧАСТЬ 1. «ПРОВОДИМ РАБОТУ НАД ОШИБКАМИ»

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 7-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

10.00 — 11.45

1) Как работает CRS
• Как работает и зачем нужен автоматический обмен информации
• Кто ещё кроме ФНС России осуществляет контроль за сведениями, передаваемыми в рамках обмена
• Что происходит в результате обмена и за что могут оштрафовать финансовую организацию

2) «Подводные камни» процедуры идентификации физических лиц:
• Что является Договором, предусматривающим оказание финансовой услуги, примеры счетов и договоров, подлежащих/ не подлежащих отчётности
• Кто подлежит отчётности — разбираемся в нюансах подотчётных клиентов
• Что такое налоговое резидентство, как его определять
• Какие критерии влияют на наличие у клиента иностранного налогового резидентства
• Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции — как влияет на процедуры идентификации
• Какие вопросы должна включать форма самосертификации по CRS
• Проверка на противоречия — обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
• Какие документы запрашивать в качестве подтверждения/ опровержения налогового статуса
• Что делать при отсутствии TIN и корректных сведений о налоговом резидентстве
• Какие действия предпринять в отношении клиентов, которые не предоставляют о себе сведения
• Существующие клиенты и проблемы с идентификацией и отчётностью
• Какие причины отсутствия TIN выбрать при направлении отчётности
• «Незадокументированные» и «Спящие» счета — в каких случаях используется статус
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

11.45 — 12.00 Перерыв на кофе

12.00 — 13.45

3) Идентификацию юридических лиц — какой порядок действий:
• Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
• Кто такие «исключенные» клиенты, что с ними делать
• Как определять Активных/ Пассивных НФО
• Как направлять отчётность по НФО
• Какой подход к идентификации юридических лиц
• В отношении кого устанавливать контролирующих лиц, и кто это такие
• Что такое «каскадный подход» и как его применять
• Какие признаки принадлежности к иностранному государству учитывать при анализе (адрес ЕИО, управляющей компании, головного офиса, директоров)
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

4) Мониторинг
• В отношении каких клиентов необходимо осуществлять мониторинг
• Обновление информации

5) Отчётность по CRS
• Проверяем себя: что нужно было направлять в 2018 и 2019 году
• Какие клиенты подлежали отчётности
• Кого нужно было идентифицировать и когда
• Кого идентифицируем в 2019 и 2020 году
• Уведомление о применении порога 250 тысяч долларов США — что значит
• Как направлять корректирующую отчётность
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

6) Подготовка документации или что делать до конца 2019 года

13.45 — 14.15 Перерыв на обед

14.15 — 18.15. ЧАСТЬ 2. ПЛАНЫ И ОЖИДАНИЯ РЕГУЛЯТОРА (ИЗ ПЕРВЫХ УСТ)

14.15 — 16.30

Лектор: Кузнецов Максим Валерьевич, Начальник отдела международного автоматического обмена информацией Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

1) Итоги обмена информацией
2) Тенденции в развитии CRS в России
3) Штрафам быть — штрафы за правонарушения, выявленные за 2017-2019 гг., могут быть применимы
4) Что грозит за нарушение требований CRS и как уберечь себя от возможных санкций со стороны налоговых органов
5) Последние разъяснения ФНС России
6) Контроль: чего ждать и к чему готовиться в будущем
7) Полезные ресурсы
8) Конфиденциальность и защита информации в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией
9) Разбор кейсов и ответы на вопросы

16.30 — 16.45 Перерыв на кофе

16.45 — 18.15

Лектор: Спица Алексей Михайлович, Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России

1) Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах»;
2) Формат представления отчетности по CRS;
3) Программа Налогоплательщик ЮЛ — новая версия и новый функционал, формирование отёчности по иностранным клиентам;
4) Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;
5) Новый формат версии 5.02 для направления отчетности в 2019 году, в чем отличия от предыдущего формата версии 5.01
6) Разбор практических кейсов по формированию отчётности