Международный обмен информацией (CRS) для финансовых организаций. Новая система штрафов, изменения в Постановление № 693, новый формат отчетности 2022 и предстоящие проверки ФНС России

24 Июня 2021–25 Июня 2021
24 июня: 10.30-14.30; 25 июня: 10.00 - 13.15
г. Москва, ул. Крымский вал, д.3 стр.2, БЦ «Крымский Вал», 2-й этаж, оф.211
Посмотреть на карте

ФНС России приступила к проверкам организаций финансового рынка на предмет соблюдения требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) — Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства № 693. Важно отметить, что проверки затрагивают, в том числе, предыдущие отчётные периоды — 2017 −2020 гг.

Предлагаем обновить знания в части настройки эффективных процедур идентификации, разобрать сложные методологические вопросы по сбору и анализу информации об иностранных клиентах, а также узнать, как правильно составить и направить отчётность в ФНС России.

На лекции также будет затронута тема качества данных, представленных в рамках предыдущих отчётных компаний, и практические решения по улучшению качества данных о своих клиентах.

Очень важно также понимать, каковы планы и ожидания регулятора, на что будет обращаться внимание при проведении проверки, как правильно формировать отчётность, какие есть «тонкие» моменты во внутренней организации комплаенса организаций финансового рынка и зачем может понадобиться чеклист ФНС России.

Помимо этого, в связи с первым раундом взаимных оценок по CRS в настоящее время приняты поправки в постановление Правительства РФ № 693 и ожидается принятие поправок в НК РФ, меняющие существующую конструкцию штрафов. В частности, предлагается ввести санкции для клиентов. Эти изменения будут учтены в составе и правилах подготовки ежегодной отчетности, а также на контроль со стороны ФНС России.

Семинар проводят:

  • Спица Алексей Михайлович, Заместитель начальника отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России

  • Аверина Дарья Викторовна, специалист по FATCA и CRS, с 8-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

День 1. CRS: готовимся к предстоящим проверкам ФНС России, определяем состав отчетности, разбираемся в ошибках прошлых отчётных периодов, обсуждаем практические кейсы при проведении идентификации и сборе сведений о TIN, готовим документацию и дорабатываем процедуры.

Лектор: Аверина Дарья Викторовна, специалист по FATCA и CRS, с 8-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

10.30 — 12.45

1. В чём суть обмена информацией по CRS
• Как работает и зачем нужен автоматический обмен информации.
• Кто ещё кроме ФНС России осуществляет контроль за сведениями, передаваемыми в рамках обмена.
• Что происходит в результате обмена и за что могут оштрафовать финансовую организацию.

2. Изменения в НК РФ в части штрафов на ОФР и их клиентов — к чему готовиться в 2021 году.

3. Изменения в Постановление Правительства № 693 — что нужно изменить в процедурах ОФР.

4. Отчетность 2022.

12.45 — 13.00 Перерыв

13.00 — 14.30

5. Подготовка к проверкам ФНС России — что нужно сделать.

5.1 Проверить корректность формы самосертификации:
• Какая должна быть форма самосертификации, что в нее включается.
• Какие вопросы обязательно должны быть в форме самосертификации.
• Как запрашивать форму самосертификации, какие каналы связи использовать.
• Как проводить идентификацию на основании формы самосертификации.
• Когда и как нужно обновлять форму самосертификации.

5.2 Проверить корректность сбора сведений на основании формы самосертификации:
• Проверка формы самосертификации на наличие логических противоречий.
• Тонкости в определении налогового резидентства — на что обращать внимание.
• Прямые и косвенные признаки, которыми руководствуется ОФР для признания клиента иностранным налоговым резидентом.
• Подход к идентификации юридических лиц.
• Как идентифицировать бенефициарных владельцев (нюансы).
• Разбор практический ситуаций.

5.3 Проверить корректность осуществления взаимодействия с клиентами:
• Гражданство\резидентство в обмен на инвестиции — как проводить идентификацию клиентов.
• Документально подтверждение, зачем, когда и что именно нужно запрашивать у клиента.
• Разбор ситуаций, когда нужно запрашивать документальное подтверждение.
• Какие мероприятия обязан осуществлять ОФР в случае отсутствия ответа от существующего клиента (молчит, отказывается) при запросе TIN, документального подтверждения и формы самосертификации.
• Как правильно фиксировать меры.
• Разбор кейсов участников семинара и ответы на вопросы.

5.4 Проверить, насколько корректно соблюдаются процедуры по мониторингу и обновлению клиентских сведений:
• Что такое изменение обстоятельств и как ОФР должен о них узнать.
• Когда нужно обновлять сведения о клиенте.
• В отношении каких категорий существующих клиентов нужно осуществлять мониторинг или причём тут агрегированный баланс.

6. Какая документация должна быть разработана ОФР, чтобы пройти проверку ФНС России, что в ней должно быть.

7. Распределение функций подразделений и обучение сотрудников.

8. Краткий экскурс по Чеклисту ФНС России.

День 2. Международный обмен информацией (CRS) для организаций финансового рынка: «CRS глазами регулятора, внутренние процедуры и документы, подготовка к проверке и составление отчётности, методологические разъяснения и риск факторы».

Лектор: Спица Алексей Михайлович, Заместитель начальника отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России

10.00 — 11.30

1. Обзор последних нововведений в CRS.

2. Разбираем законодательные изменения:
• Изменения в 693-П;
• Изменения в НК РФ;
• Изменения в формат отчетности.

3. CRS комплаенс:
• Подходы и ожидания ФНС России к комплаенс процедурам и документации;
• Последние разъяснения ФНС России;
• Чеклист;
• Как не стать объектом усиленного контроля.

4. Тенденции обмена информацией в развитии CRS в России.

11.30 — 11.45 Перерыв

11.45 — 13.15

5. Техническая часть — направление отчётности:
• Ознакомление с Разделом ФНС России «Представление финансовой информации об иностранных клиентах», Программа Налогоплательщик ЮЛ, Сервис ФНС России о направлении отчетности об иностранных клиентах;
• Наиболее распространённые ошибки в предыдущей отчётности;
• Когда будет формат 5.05;
• Разбор практических кейсов по формированию отчётности.

6. Ответы на вопросы слушателей.