FATCA: что необходимо знать финансовому институту

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 10-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

1. Новости и перспективы FATCA

2. Топ актуальных вопросов по FATCA — правда и мифы

3. Подробный разбор сценария выхода из FATCA

4. FATCA и изменения в 152-ФЗ, как быть и что теперь делать

5. Обязательства по FATCA:

1) FATCA-сертификация — это действительно важно;
2) Идентификация в рамках FATCA:

• В отношении каких продуктов (счетов/договоров) необходимо проводить идентификацию клиентов по FATCA (примеры)
• Что такое налоговое резидентство США, как его определять
• Процедура приема на обслуживание — из чего должна состоять
• Что должна содержать Анкета по FATCA (какие есть альтернативы)
• Проверка на противоречия — обязательное требование к процедуре идентификации и что это значит
• Согласие на предоставление сведений и что делать при его отсутствии
• Клиенты «Отказники» — зачем нужен этот статус и что с ними делать
• Применение порога 50 тыс. долларов США для ФЛ — что это значит
• Юридические лица — подходы к идентификации
• Вопрос использования единой Анкеты для идентификации по FATCA и CRS
• Кто такие контролирующие лица, когда их нужно идентифицировать и в чём отличие от бенефициарных владельцев по ПОД/ФТ и CRS
• Как и когда необходимо идентифицировать контролирующих лиц
• Что делать с клиентами, по которым нет Анкеты по FATCA
• Что делать с клиентами, которые не предоставляют о себе сведения
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

3) Отчётность:

• Какие клиенты подлежат отчётности, а какие нет
• Общий порядок предоставления отчётности по FATCA и 173-ФЗ (Постановление № 1267)
• Состав отчётности по FATCA
• Индивидуальная и Агрегированная отчётность
• Состав финансовой информации, подлежащей отчётности
• Отчётность по закрытым счетам
• Нюансы отчётности
• Разбор кейсов и ответы на вопросы

4) Мониторинг:

• В отношении каких клиентов и как необходимо осуществлять мониторинг
• Обновление анкет по FATCA, в чём отличие от CRS

5) Раскрытие информации и FATCA-налог:

• Что такое FATCA налог и как он сопоставим со стандартным налогом у источника в США
• Процесс взаимодействия с вышестоящими налоговыми агентами — депозитариями
• Раскрытие информации о конечных получателях доходов
• Что из себя представляет форма W-8 BEN E и как ее заполнять
• В каких случаях необходимо предоставлять форму W-8 IMY, что делать с ПИФами, какую информацию предоставлять

6) Прочие вопросы:

• Что должна включать в себя политика по FATCA
• Какие документы ещё должны фиксироваться и храниться в финансовой организации
• Требования к Ответственному сотруднику по FATCA и обязанности клиентских подразделений