CRS. Новый формат отчетности 5.05. Проверки по CRS уже начались: к чему готовиться и как избежать штрафов

Лекторы:

• эксперт по вопросам автоматического обмена информацией, один из авторов российского законодательства по CRS и FATCA с 10-летним опытом работы в налоговых органах и банковском комплаенсе. Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса
• специалист по FATCA и CRS, с 9-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

ФНС России активно приступила к проверкам организаций финансового рынка (ОФР) на предмет соблюдения требований законодательства по автоматическому обмену информацией (CRS) — Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства № 693. Проверки направлены на предыдущие отчётные периоды — 2017 −2020 гг., и уже составлены первые акты и назначены первые штрафы. Ситуация для ОФР осложняется отсутствием официальных разъяснений по поводу выбора объектов для контроля и проверок. При этом суммы потенциальных штрафов являются существенными.

На семинаре будет обсуждаться, каковы планы и ожидания регулятора, что является риск-фактором для назначения проверок для налоговых органов и какие возможности есть у ОФР, чтобы избежать штрафов или подготовиться к проверкам и минимизировать суммы штрафов. Вы узнаете, какая отчетность вызывает подозрение и как скорректировать отчетные данные, а также подготовиться к проверке.

Еще одна важная новость — в конце октября 2021 года появился проект обновленных форматов отчетности по международному обмену информацией (CRS), которую ОФР должны направлять ежегодно до 31 мая (Формат 5.05).

Обновленная версия форматов имеет ряд нововведений, которые требуют от ОФР заблаговременно принять меры для настройки процессов и систем:

— новые элементы и разделы;
— новые форматно-логические контроли;
— дополнительные требования к заполнению старых полей.

Новые форматы начинают действовать со следующей отчетной кампании за 2021 год. Подготовку к отчетности следует начать заранее, поскольку, в отличие от прошлогодних изменений, Форматы 5.05 требуют существенно больше трудозатрат. Также по предварительным данным все нововведения в формат будут обязательными для заполнения.

Программа:

1. CRS в России: настоящее и будущее.
2. Предпосылки для назначения проверок по CRS.
3. Какие типичные ошибки ОФР при формировании отчетности.
4. Что необходимо учитывать для подготовки к проверкам.
5. Новые штрафы: что значит для ОФР.
6. Как подготовится к отчетности 2022: новый формат 5.05.