Проверка исполнения ОФР требования CRS: мастер-класс по работе с чек-листом (вопросником) ФНС России

25 Августа 2020
18.30 - 21.30
Онлайн семинар

На сайте ФНС России, посвящённом автоматическому обмену финансовой информацией (CRS), размещена информация о Чеклисте, который является инструментом контролирующего органа для выявления рисков неисполнения требований CRS со стороны организаций финансового рынка (ОФР) и, как следствие, назначения проверок, которые начнутся уже в этом году, в том числе, в отношении 2017, 2018 и 2019 гг.

До начала проверок ОФР рекомендуется самостоятельно провести анализ на предмет надлежащего исполнения требования законодательства по CRS — Главы 20.1 Налогового кодекса РФ и Постановления Правительства № 693.
Представляется, что на основании Чеклиста ОФР уже сейчас должны оценить степень своей подготовки к предстоящим проверкам и определить те области, которые требуют срочной доработки.

Ознакомиться с вопросами Чеклиста можно, пройдя по ссылке:

https://340fzreport.nalog.ru/html/sites/www.340fzreport.nalog.ru/doc/chklist30122019.pdf

Чеклист включает 142 вопроса по 22 блокам, которые касаются подходов к проведению идентификации, качеству сбора сведений (в том числе, TIN), глубины проверки данных (поиск на противоречия), разработанной CRS-документации, обновлению информации в связи с изменением обстоятельств и порядка взаимодействия с клиентами и др.

Мы подготовили для Вас мастер-класс, в ходе которого вы узнаете о том, как наилучшим образом подготовиться к ответам на вопросы и предстоящим проверкам.

В рамках нашего мероприятия будут представлены комментарии и рекомендации, в том числе, касающиеся доработки процедур для обеспечения полноты исполнения требований CRS.

МАСТЕР-КЛАСС ПРОВОДЯТ:
• Кузнецов Максим Валерьевич, Начальник отдела международного автоматического обмена информацией Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС России, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса.
• Спица Алексей Михайлович, Советник отдела международного автоматического обмена информацией ФНС России.
• Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 8-летним опытом оказания услуг финансовому сектору.

ПРОГРАММА:

В рамках мастер-класса спикеры ответят на такие вопросы, как:

1) должен ли быть назначен ответственный за исполнение CRS и кто это может быть;
2) какие процедуры и меры должны быть описаны во внутренних документах ОФР;
3) проведение обучения сотрудников: насколько это необходимо ОФР, как часто и какие сотрудники должны проходить такое обучение;
4) как проводить идентификацию ОФР, если «поставщиком» данных является третье лицо;
5) что должно быть отражено во внутренних документах ОФР;
6) какие меры в отношении клиентов необходимо фиксировать;
7) как правильно проводить идентификацию новых клиентов;
8) что такое проверка на противоречия;
9) когда необходимо учитывать признаки принадлежности к иностранному государству;
10) какие сроки для проведения идентификации существующих клиентов;
11) зачем нужно идентифицировать лиц без налогового резидентства;
12) когда нужно привлекать клиентского менеджера;
13) какие договоры являются «подотчётными», а какие «исключёнными»;
14) подходы к идентификации Активных/ Пассивных НФО;
15) как нужно идентифицировать контролирующих лиц или что такое «каскадный подход»;
16) когда и зачем нужно отчитывать незадокументированные и спящие договоры;
17) что такое «гражданство/ резидентство в обмен на инвестиции» и зачем это нужно знать ОФР;
18) какими открытыми источниками информации можно пользоваться;
19) какие действия ожидаются от ОФР при заключении договора с новым клиентом;
20) обновление информации о клиенте: когда необходимо проводить;
21) что делать, если клиент не предоставляет о себе сведения;
22) вопросы сбора и автоматизации процесса проверки TIN;
23) как должна происходить работа с клиентами, представляющими наибольший риск.