Эффективная система внутреннего контроля в НФО в соответствии с требованиями Банка России. Управление регуляторным риском (лучшие практики)

Модуль 1. 

Как выстроить систему управления регуляторным риском эффективно для финансовой организации? Современные модели и подходы построения эффективной системы внутреннего контроля в финансовых организациях в соответствии с требованиями Банка России. Документирование системы внутреннего контроля. Подходы к организации и обеспечению эффективной СВК. Роль службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита в финансовой организации: анализ недостатков и изучение практических кейсов трансформирующих работу служб, направленных на выполнение требований законодательства РФ по вопросам организации действенного внутреннего контроля способного своевременно выявлять риски, нарушения и недостатки в деятельности финансовых организаций.

Практические рекомендации по вопросам организации и регулирования системы внутреннего контроля.

• цели, задачи, методы организации внутреннего контроля профессионального участника РЦБ в соответствии с указанием Банка России от 05 февраля 2021г. № 5683-У;
• анализ недостатков и нарушений, допускаемый организациями и приводящий к существенным проблемам в системе внутреннего контроля и в системе управления рисками.
• организация и осуществление внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления (инструменты и рекомендации по правильному построению);
• интересы и ожидания разных участников системы внутреннего контроля и Банка России;
• факторы, способствующие эффективной системе внутреннего контроля. Что нужно и важно поменять для этого в методологии!
• изучение системы внутренней управленческой отчетности по вопросам организации системы внутреннего контроля в рамках модели «трех линий».
• лучшие практики по вопросам организации внутреннего контроля:

Закон SOX; СOSO IC; COSO ERM, модель «трех линий», иные важные стандарты, необходимые для методологии системы внутреннего контроля;

Анализ факторов рисков системы внутреннего контроля:
• изучение недостатков и нарушений в документировании процессов и процедур внутреннего контроля;
• изучение рисков и недостатков в методологии внутреннего контроля.
• управление рисками системы внутреннего контроля.

Методология системы внутреннего контроля:

• Положение о системе внутреннего контроля:
а) определение объектов внутреннего контроля;
б) определение процессов и процедур внутреннего контроля;
в) определение методов и способов внутреннего контроля и т.д.

• Мониторинг (проверка) системы внутреннего контроля и мониторинг процессов и процедур внутреннего контроля;

• Документы по вопросам организации внутреннего контроля первой «линии защиты»;

 • оценка эффективности системы внутреннего контроля;

• система управленческой отчетности банка по вопросам организации системы внутреннего контроля:
• определение периодичности и порядка рассмотрения отчетов по совершенствованию внутреннего контроля и результатов мониторинга внутреннего контроля уполномоченными органами управления и органами системы внутреннего контроля кредитной организации.
• порядок оценки эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности профессионального участника, организации и осуществления внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления (как правильно регулировать и проводить).

Основные подходы в разработке мероприятий, направленных на предупреждение и предотвращение последствий реализации регуляторного риска, в том числе документирование системы управления регуляторным риском, распределение ролей и ответственных. Подробное изучение проблем, основных ошибок и нарушений, в процессе построения системы управления регуляторным риском.

Организация деятельности Службы внутреннего контроля (Контролера) (практические рекомендации и методология).

• роль и место СВК (Контролера), как ключевого органа системы внутреннего контроля по вопросам управления регуляторным риском;
• эффективность работы СВК с поступившими жалобами и предложениями (цели и задачи);
• как эффективно обеспечить взаимодействие с надзорными органами? (правильное понимание целей надзорной деятельности);
• цели и задачи эффективного участия в согласовании внутренних документов профучастника;
• внутренние документы СВК, регулирующих работу СВК.
• как правильно провести анализ экономической целесообразности планируемых к внедрению и внедренных профессиональным участником новых товаров и услуг, планируемых к осуществлению и осуществляемых профессиональным участником новых функций, а также анализ совершенных профессиональным участником сделок.
• что должен включать в себя порядок информирования работниками (должностными лицами) контролера, или руководителя службы внутреннего контроля, или лица, на которое возложены их функции, о вероятных и (или) наступивших событиях регуляторного риска?
• цели работы с жалобами и организация правильной работы с жалобами, способствующая минимизации регуляторных рисков.
• формирование грамотных рекомендаций, направленных на повышение эффективности системы управления регуляторным риском и минимизацию (исключение) рисков, повторяющихся рисковых событий в будущем.

Управление регуляторным риском.

• цели и задачи системы управления регуляторным риском (как их правильно понимать, чтобы выстроить правильную работу и не сделать ошибок? Как вообще научиться достигать целей и что для этого надо сделать?);
• роль и ответственность СВК (Контролера) за организацию системы управления регуляторным риском. Распределение ролей и ответственности в рамках модели «трех линий».
• методы и способы выявления, идентификации, анализа, оценки регуляторного риска;
• эффективности управления регуляторным риском;
• подходы к определению убытков из-за несоблюдения законодательства РФ, стандартов СРО, внутренних документов финансовой организации. Подходы к оценке рисков.
• порядок информирования единоличного исполнительного органа в случае обнаружения (выявления) и реализации событий регуляторного риска;
• отчетность для руководства по вопросам управления рисками (периодичность, форма, наполнение)

Мониторинг регуляторного риска. Методы и способы организации мониторинга регуляторного риска.

• как правильно организовать мониторинг регуляторного риска? Форма разделов отчетов по мониторингу регуляторного риска, позволяющая называть отчет
• ведение учета событий регуляторного риска. Формирование «Журнала учета событий регуляторного риска» (как правильно формировать и вести журнал?);
• грамотная разработка мероприятий, направленных на предупреждение и предотвращение последствий реализации регуляторного риска, реализация и (или) контроль выполнения указанных мероприятий;

Работа в внутренними документами (рабочий кейс-практикум)
• как правильно анализировать и правильно организовать работу с внутренними нормативными документами настолько эффективно, чтобы полностью исключить в них регуляторный риск?
• руководство и практические инструменты (технологии) по организации процесса согласования внутренних документов и по организации процесса проверки (мониторинга) внутренних документов, направленных на достижения целей регуляторного риска.

Модуль 2. 

Требования иностранных регуляторов:

‒ блокировка подачи инструкций по движению денежных средств из подсанкционных территорий (IP, телефония, мессенджеры)

‒ требования по вендор риск-менеджменту в отношении санкционных листов

‒ приоритет обработки санкционных совпадений («хитов»), согласно положениям и ожиданиям регуляторов.

Применение санкционных ограничений на примере конкретных законодательных актов и типов санкционных ограничений, в том числе:
‒ OFAC SCP (правила внутреннего контроля в целях соблюдения санкционных ограничений);
‒ Wolfsberg Sanctions Programme, Wolfsberg Transaction Filtering recommendations,
‒ Положения US/EU/UK (включая санкционные пакеты в отношении Российской Федерации, санкции в отношении Республики Беларусь и расширяющиеся списки Соединенных Штатов Америки);
‒ SDN, SSI, CAPTA, PEESA, NS-CMIC, BIS, NS-MBS, блокирующие, секторальные, вторичные, производные.

Обновления со стороны российских регуляторов:
‒ 281-ФЗ (в редакции 422-ФЗ): обменяемся опытом и подробно обсудим практический подход к внедрению новых требований.
‒ Разъяснения ЦБ от 29.09.2023 № 45-19/3507, Постановление Правительства РФ от 01.11.2018 г. № 1300 и от 11.05.2022 г. № 851;
‒ Федеральный закон № 272-ФЗ от 28 декабря 2012г. (Нежелательные организации и списки МИД РФ);
‒ Федеральный закон от 4 июня 2018 г. N 127-ФЗ
‒ Федеральный закон от 14.07.2022 № 255-ФЗ «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием»;
‒ Работа с Санкционными списками ООН;
‒ Меры в отношении КНДР (Информационное письмо Банка России от 23.05.2017 N ИН-014-12/23)
‒ Меры поддержки (Указы Президента, Постановления Правительства, Письма ЦБ);
‒ Уголовный кодекс (ст. 284.1)

Модуль 3. 

Пруденциальная (надзорная) отчетность, публикуемая отчетность кредитных организаций: изменения в 2024-2025 гг.
• Освещение изменений форм пруденциальной отчетности и порядков их составления, предусмотренных Указанием Банка России от 10.07.2024 № 6800-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 10.04.2023 № 6406-У (вступающего в силу с 1 января 2025 года)
• Перечень форм пруденциальной отчетности.
Публикуемая отчетность кредитных организаций (соло-основа):
• Освещение изменений в формах квартальной и годовой публикуемой отчетности.
• Порядок опубликования годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности и представления ее в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
• Особенности раскрытия информации в современных условиях.
• Требования Банка России по составлению пояснительной записки к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности.
• Порядок составления и раскрытия информации о рисках, предусмотренной Указанием Банка России от 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации и принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» (с учетом изменений, внесенных Указанием Банка России от 26.05.2023 № 6426-У, вступивших в силу с 1 апреля 2024 года).
• Обсуждение часто встречающихся вопросов по формам публикуемой отчетности.
Ответы на вопросы.