МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ (CRS) ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 2.0: Актуальные новости, ужесточение контроля со стороны регулятора, а также подготовка к отчётности за 2022 год по форматам 5.06

Несмотря на мировую ситуацию автоматический обмен информацией (CRS) приобретает всё большую актуальность, поскольку позволяет уполномоченным органам всех стран, присоединившихся к обмену, включая Россию, обеспечивать пополнение государственного бюджета за счёт получения информации о налогоплательщиках, уклоняющихся от уплаты налогов. CRS в России развивается вместе с общемировой практикой, а контроль за его исполнением всё больше и больше ужесточается.

Увеличивается список стран, желающих обмениваться с Россией данными. Об этом свидетельствуют летний и осенний приказы ФНС России с обновленным перечнем, куда вошли новые юрисдикции.

В июле на сайте ФНС России также появились изменения в Постановление № 693, которые обязаны соблюдать организации финансового рынка в рамках исполнения требований CRS. Данные изменения, вступившие в силу с 1 августа 2022 года, в первую очередь коснулись процесса сбора данных о клиентах и их контролирующих лицах, а именно:
— сведения об иностранных документах, удостоверяющих личность;
— вопросы о гражданстве/ резидентстве в обмен на инвестиции;
— меры, предпринятые ОФР в части запроса сведений о налоговом статусе и TIN.

Указанные изменения требуют от ОФР дополнительных действий в части настройки процедур и процессов по идентификации клиентов и их контролирующих лиц.

В конце декабря на сайте ФНС России появились новые форматы для отправки отчетности за 2022 год — Форматы 5.06. Новые форматы продолжают тенденцию по ужесточению порядка формирования отчетности: новые элементы и разделы, новые форматно-логические контроли, дополнительные требования к заполнению старых полей. Практически все нововведения являются обязательными и требуют от ОФР предварительной подготовки.

Лектор: Дарья Аверина, специалист по FATCA и CRS, с 10-летним опытом оказания услуг финансовому сектору

1. Тенденции обмена информацией в рамках CRS

2. Что ждать в ближайшем будущем ОФР

3. Постановление № 693 — что изменилось и как это влияет на ОФР

4. Отчётность в 2023 году — всё, что должны знать ОФР для качественной подготовки

5. Практикум по отчетности:
— подходы к взаимодействию с клиентами в зависимости от конкретных кейсов;
— что делать с теми, по кому ничего нет;
— как отчитываться о клиентах с гражданством/ резидентством в обмен на инвестиции;
— разбор ошибок с TIN и причинами их отсутствия;
— что делать и как заполнять «Результаты запроса»;
— какие документы запрашивать о клиента для подтверждения/ опровержения налогового статуса и нужно ли это делать.