Требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств. Порядок расчета норматива краткосрочной ликвидности и норматива достаточности капитала. Комментарии Банка России

Лектор: Руководитель экспертной группы Управления регулирования Департамента инвестиционных финансовых посредников.

Часть 1. Требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств.

Указание Банка России от 06.06.2017 № 5099-У «О требованиях к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств» и Указание Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (форма 0420413).

1. Определение стоимости активов для целей их включения в расчет размера собственных средств.
2. Порядок включения в расчет размера собственных средств обязательств по договорам аренды.
3. Активы, принимаемые к расчету размера собственных средств, в том числе порядок отражения в расчете размера собственных средств сделок РЕПО (прямое, обратное).
4. Активы, которые не подлежат включению в расчет размера собственных средств.
5. Требования к активам, предъявляемым для их включения в расчет размера собственных средств.
6. Требования, которым должны удовлетворять маржинальные займы, выданные клиентам с особым уровнем риска для их включения в расчет размера собственных средств.
7. Порядок заполнения формы 0420413.
8. Вопросы правоприменения Решения СД о требованиях к порядку расчета размера собственных средств от 29.12.2022. Основные изменения порядка расчета размера собственных средств, предусмотренные в проекте указания БР «О внесении изменений в Указание Банка России от 22 марта 2019 года № 5099-У «О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг».
9. Наиболее актуальные вопросы правоприменительной практики порядка расчета собственных средств.

Часть 2. Порядок расчета норматива краткосрочной ликвидности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности.

Указание Банка России от 13.04.2020 № 5436-У «Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах». Вступило в силу с 01.10.2021.

1. Основные подходы, порядок и особенности расчета НКЛ, в том числе:
• порядок и особенности расчета числителя НКЛ
• порядок и особенности расчета знаменателя НКЛ
• примеры влияния операций брокера на расчет НКЛ
• вопросы правоприменения (разъяснения Банка России) порядка расчета НКЛ

2. Установление значения норматива краткосрочной ликвидности.

3. Порядок заполнения формы отчетности 0420454.

4. Порядок определения стоимости активов для включения их в ВЛА и притоки и оттоки.

5. Порядок и особенности расчета норматива краткосрочной ликвидности (Указание Банка России от 13.04.2020 № 5436-У). Вопросы правоприменения Решения СД о требованиях к порядку расчета норматива краткосрочной ликвидности от 29.12.2022.

Часть 3. Порядок расчета норматива достаточности капитала.

1. Основные аспекты правил расчета норматива достаточности капитала (Указание Банка России от 02.08.2021 № 5873-У).

2. Вопросы правоприменения Решения СД о требованиях правил расчета норматива достаточности капитала от 29.12.2022. Основные изменения правил расчета норматива достаточности капитала, предусмотренные в проекте указания БР «О внесении изменений в Указание от 2 августа 2021 года № 5873-У «Об установлении обязательного норматива достаточности капитала для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров».