Требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств. Порядок расчета норматива краткосрочной ликвидности и норматива достаточности капитала. Комментарии Банка России

Лектор: Руководитель экспертной группы Управления надзора за деятельностью финансовых посредников № 2 Департамента инвестиционных финансовых посредников.

Часть 1. Требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств.

Указание Банка России от 06.06.2017 № 5099-У «О требованиях к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в части расчета размера собственных средств» и Указание Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (форма 0420413).

1. Определение стоимости активов для целей их включения в расчет размера собственных средств.
2. Порядок включения в расчет размера собственных средств обязательств по договорам аренды.
3. Активы, принимаемые к расчету размера собственных средств, в том числе порядок отражения в расчете размера собственных средств сделок РЕПО (прямое, обратное).
4. Активы, которые не подлежат включению в расчет размера собственных средств.
5. Требования к активам, предъявляемым для их включения в расчет размера собственных средств.
6. Требования, которым должны удовлетворять маржинальные займы, выданные клиентам с особым уровнем риска для их включения в расчет размера собственных средств.
7. Порядок заполнения формы 0420413.
8. Наиболее актуальные вопросы правоприменительной практики порядка расчета собственных средств.

Часть 2. Порядок расчета норматива краткосрочной ликвидности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности.

Указание Банка России от 13.04.2020 № 5436-У «Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах». 

1. Основные подходы, порядок и особенности расчета НКЛ, в том числе:
• порядок и особенности расчета числителя НКЛ
• порядок и особенности расчета знаменателя НКЛ
• примеры влияния операций брокера на расчет НКЛ
• вопросы правоприменения (разъяснения Банка России) порядка расчета НКЛ

2. Установление значения норматива краткосрочной ликвидности.

3. Порядок заполнения формы отчетности 0420454.

4. Порядок определения стоимости активов для включения их в ВЛА и притоки и оттоки.

5. Наиболее актуальные вопросы правоприменительной практики порядка расчета норматива краткосрочной ликвидности.

Указание Банка России от 28.06.2024 № 6793-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года № 6282-У» 

Часть 3. Порядок расчета норматива достаточности капитала.

1. Обзор актуальных положений Указания Банка России № 5873‑У с учётом изменений, действующих с 01.10.2025.
2. Основные аспекты правил расчета норматива достаточности капитала (Указание Банка России от 02.08.2021 № 5873-У).
3. Обзор правоприменительной практики расчета норматива достаточности капитала.
4. Порядок заполнения формы отчетности 0420455