Актуальные вопросы применения Положения Банка России № 590-П и особенности формирования резервов на возможные потери по ссудам в условиях действия мер ограничительного характера

29 Сентября 2022
09.00 - 18.00
Онлайн семинар
После кардинального изменения текущей экономической обстановки, обусловленной введением рядом государств мер ограничительного характера, Правительством и Центральным банком Российской Федерации были приняты беспрецедентные решения по поддержанию стабильности экономики и банковского сектора. Ужесточение мер государственного регулирования привело к увеличению ключевой ставки Банка России с 9,5% до 20%, установлены ограничения на проведение валютных операции и операций на фондовом рынке. В тоже время были введены послабления в части оценки кредитных рисков и формирования резервов на возможные потери по ссудам. В условиях того, что для банков стали недоступны многие источники получения дохода (внешнеэкономическая деятельность, валютный арбитраж, рынок ценных бумаг), роль кредитного портфеля как основного источника дохода существенно возрастает. В этих условиях правильная и адекватная оценка кредитного риска, формирование резервов на возможные потери по ссудам и отсутствие претензий Банка России в части применения Положения № 590-П, является залогом выживания и устойчивого развития в новых экономических реалиях для большинства банков.

Данный курс призван обеспечить правильное понимание и применение требований Положения 590-П, разрешить противоречия, возникающие между Банком России и кредитными организациями.

В ходе вебинара рассматривается множество практических примеров (надзорных кейсов), в ходе которых банкам даются рекомендации по оптимальному выстраиванию своей кредитной политики. Указанные надзорные кейсы реально возникали в ходе деятельности надзорных подразделений Банка России (текущего надзора, инспектирования, оценки активов), при этом носят обезличенный характер и представляют методологический интерес для банков, как им поступать в той или иной ситуации.

Цели обучения:

• Понять, насколько действующий кредитный портфель банка соответствует требованиям Банка России в части оценки кредитного риска и формирования резерва. Выявить те ссуды и риски, по которым необходимо досоздать резервы, и, напротив, ссуды, по которым можно восстановить резервы без регуляторных рисков. Учесть все требования норм Положения 590-П, которые ранее не были учтены по каким-либо причинам.
• Обозначить подходы к соблюдению отдельных требований Положения 590-П, проинформировать банки, как они могут быть оценены Банком России. Зачастую позиции подразделения-разработчика Положения 590-П и надзорных органов, которые применяют данное Положение и вводят санкции за его нарушение, отличаются от оценки ситуации банком. Также в ходе вебинара будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и неоднозначное толкование отдельных норм Положения 590-П.
• В ходе вебинара будут озвучены советы по внесению изменений и оптимизации внутренних документов банков по вопросам кредитной политики и оценки кредитных рисков в целях минимизации возможных претензий со стороны Банка России.

Для кого вебинар: Данный материал будет полезен сотрудникам следующих функциональных направлений деятельности банка: кредитование, управление кредитными рисками, служба внутреннего контроля и внутреннего аудита.

Программа вебинара.

• Финансовое положение заемщика — исходный фактор и важнейшая характеристика кредитного риска;
• Применение возможности не ухудшать финансовое положение заемщика в связи действием мер ограничительного характера;
• Обслуживание долга — второй ключевой фактор оценки кредитного риска. Особенности применения данного фактора;
• Оценка обслуживания долга по реструктурированным ссудам. Признаки реструктуризации;
• Оценка ссуд, реструктурированных после 18 февраля 2022 года. Возможность не ухудшать качество обслуживания долга.
• Иные существенные факторы категории качества ссуды. Особенности их использования;
• Перечень информации о заемщике, необходимый для оценки финансового положения заемщика и формирования профессионального суждения. Как не нагружать заемщика излишней отчетностью;
• Периодичность обновления и источники информации о заемщике. Способы проверки Банком России достоверности информации о заемщике;
• Выявление признаков отсутствия у заемщиков реальной хозяйственной деятельности (либо ее ведение в незначительном объеме). Как Банк России применяет данные требования, примеры надзорных «ухищрений» и как им противостоять;
• Как правильно применять мотивированное суждение уполномоченного органа по фирмам, не ведущим реальную деятельность, избегаем формирования дополнительных резервов по формальным признакам;
• Административные требования формирования резервов по сомнительным ссудам 3 категории качества (п.3.13, 3.14 Положения № 590-П);
• «Перекредитовка» заемщиков в разных банках, особенности сложившейся надзорной практики. Методы выявления «перекредитовки» Банком России;
• Обеспечение по ссуде — законный способ минимизации величины формируемого резерва; Оценка обеспечения Службой анализа рисков. Спорные вопросы и противоречия, возникающие при учете обеспечения для минимизации резерва;
• Формирование резервов по сделкам отчуждения и приобретения активов;
• Оценка кредитных рисков и формирования резерва по сделкам факторинга;
• Оценка кредитоспособности заемщиков-физических лиц и формирование резерва по портфелям однородных ссуд, в том числе в условиях действия мер ограничительного характера.