Особенности формирования резервов по 590-П: как не «нарваться» на санкции Банка России

Практическое обучение сотрудников банка специфическим навыкам понимания подготовки и взаимодействия с Банком России в части Положения 590-П.

Специфика вебинара: Рассматривается механизм и нюансы формирования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности в соответствии с требованиями Банка России. Кредитный риск является основным риском для средних банков и банков с базовой лицензией. Надзорные действия Банка России (дистанционный надзор, инспекционные проверки, оценка активов и залогов и т.д.) зачастую приводят к требованиям по доформированию резерва в таких масштабах, что банки утрачивают капитал либо перестают выполнять обязательные нормативы Банка России. А это прямой путь к отзыву лицензии у банка. Поэтому адекватное и правильное формирование резервов по ссудам и понимание позиции надзорных органов Банка России по применению Положения № 590-П являются залогом отсутствия претензий Банка России по данному вопросу и соответственно продолжения успешной деятельности банков.

Данный курс основан на многочисленных надзорных кейсах, которые возникали в ходе дистанционного банковского надзора, инспекционных проверок, оценок ссуд Службой анализа рисков Банка России. Все приводимые примеры носят обезличенный характер, как в части банков, так и в части заемщиков, однако данные кейсы реально происходили в надзорной деятельности Банка России.

Цели обучения:

1. Провести «донадзорный внутренний аудит» правильности формирования резервов по действующему кредитному портфелю банка, выявить активы, по которым можно безболезненно распустить резервы на возможные потери по ссудам, и активы по которым, напротив, следует сформировать дополнительные резервы на возможные потери по ссудам, то есть привести величину резервов в адекватное состояние, соответствующее риск-профилю действующих заемщиков.

2. Сформировать четкое понимание позиции надзорного органа по применению отдельных положений и норм 590-П, разрешить спорные вопросы и двоякие толкования указанного нормативного акта, с учетом сложившейся надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и заранее знать к каким негативным последствиям может привести неправильное применение или сознательное нарушение норм 590-П. Это позволит исключить (в крайнем случае минимизировать) возможные возникающие санкции надзорных органов Банка России за неправильное применение 590-П.

3. Скорректировать внутреннюю нормативную базу банков в области оценки кредитных рисков и формирования резервов по ссудам таким образом, чтобы с одной стороны они не противоречили требованиям 590-П, а с другой стороны максимально учитывали реальные кредитные риски заемщиков в текущих условиях, и позволяли бы банку не создавать избыточные резервы там, где это не нужно.

Для кого предназначен вебинар:

Данный материал будет полезен сотрудникам следующих функциональных направлений деятельности банка: кредитование, управление кредитными рисками, служба внутреннего контроля и внутреннего аудита.

Программа

День 1

1. Кредитные риски «основная головная боль» для банков и основной инструмент расправы ЦБ с неугодными.

2. Как Банк России отзывает лицензии за кредитные риски.

3. 590-П и 611-П основные документы по формированию резервов и оценки рисков.

4. Механизм и порядок оценки кредитного риска и формирования резерва на возможные потери по ссуде.

5. Оценка финансового положения заемщика. Категории финансовых положений.

6. «Хорошее» финансовое положение: о чем должен знать кредитный аналитик.

7. «Плохое» финансовое положение: ЦБ хочет «загнать» туда заемщика, а мы не разрешаем ему это сделать.

8. «Среднее» финансовое положение — самая безопасная оценка для банка.

9. Обслуживание долга — второй фактор оценки кредитного риска.

10. Качество обслуживания долга — раскладываем все «по полочкам» и ищем пути его улучшения.

11. «Реструктуризация» и «перекредитовка»: подводные камни, о которых спотыкаются многие банки.

12. Определение категории качества ссуды.

13. Прочие факторы повышающие категорию качества ссуды. Что нужно знать и как грамотно пользоваться.

14. Прочие факторы понижающие категорию качества ссуды. За что «цепляются» надзорщики Банка России и как этого избежать.

15. Расчетный резерв и дифференцированная шкала. Почему опасно формировать резерв в минимальном размере.

16. Минимально необходимый перечень информации о заемщике которая должна быть в кредитном досье в соответствии с приложением 2 Положения № 590-П.

17. Периодичность и сроки представления официальной финансовой отчетности в соответствии с действующим законодательством.

18. Периодичность формирования проф. суждения и обновления сведений о заемщике. Как выполнить требования Банка России.

19. Как Центральный банк проверяет достоверность сведений о заемщике: сложившаяся надзорная практика.

День 2

1. Основные признаки фирм не ведущих реальной деятельности в соответствии с Положением 590-П.

2. Выявление фирм не ведущих реальную хозяйственную деятельность (ведущих реальную хозяйственную деятельность в незначительном объеме) основная надзорная «фишка» Банка России, примеры ухищрений.

3. Как правильно применять мотивированное суждение и не формировать излишних резервов по фирмам, не ведущим реальную деятельность.

4. Законные исключения из перечня фирм не ведущих реальной хозяйственной деятельности. Используем их в максимальном объеме.

5. Административные требования формирования резервов по определенным категориям ссуд (п.3.13 Положения № 590-П).

6. Особенности формирования резерва по ссудам до востребования.

7. Формирование резерва по ссудам, предоставленных на льготных условиях.

8. Административные требования формирования резервов с учетом мотивированного суждения уполномоченного органа (п.3.14 Положения № 590-П).

9. «Перекредитовка» особенности сложившейся надзорной практики. Методы выявления «перекредитовки» Банком России.

10. Особенности формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на нерыночных условиях.

11. Формирование резервов по договорам цессии, отступного и новации.

12. Формирование резервов при переводе долга (ст. 391 ГК).

13. Обеспечение по ссуде: как можно законно снизить величину формируемого резерва.

14. Две категории качества обеспечения по ссуде, классификация в соответствии с положением № 590-П.

15. Залог как обеспечение. Виды залогов и особенности расчета обеспечения по ним.

16. Оценка залога САР. На какие моменты необходимо обращать внимание.

17. Факторы при котором обеспечение не может учитываться, как Центральный банк исключает обеспечение из расчета резерва.

18. Общие вопросы порядка ведения кредитного досье и формирование проф. суждения.