Особенности бухгалтерского учета и налогообложения IT-компаний

Автор и ведущий вебинара: Рабинович Альмин Моисеевич, главный методолог группы компаний Энерджи консалтинг/HLB Russian Group, к.и.н.
• 20-лет работы в ТОП-5 российских аудиторских компаний, аудировавших и консультировавших в т.ч. ряд крупных страховых организаций и НПФ.;
автор 9 книг (в частности, «Ценные бумаги: бухгалтерский учет и налогообложение», «Комментарий к налогу на прибыль» (в соавторстве), «НДС: нестандартные решения стандартных ситуаций», «Мастер-класс для бухгалтерии: расчеты в иностранной валюте и у.е.») и более 600 статей, в т.ч. в журналах «Вопросы налогообложения кредитных организаций», «Бухгалтерия и банки»

Программа:
1. Бухгалтерский и налоговый учет специфических бизнес-процессов:
• Учет основных средств, включая электронно-вычислительную технику
• НИОКР и НМА для собственных нужд — своими силами и подрядным способом
• Разработка программ для ЭВМ для клиента
• Способы передачи и приобретения прав и их бухгалтерское отражение
• Создание сайта — правовая и бухгалтерская квалификация результата
• Абонементная техническая поддержка реализованного и приобретенного программного обеспечения — товар или услуга, документальное оформление
• Внеотраслевые вопросы (оплата труда, аренда, командировочные, резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, распределяемые расходы и др.)

2. Особенности расчетов по НДС:
• Необлагаемые операция и льготы — сходство и различия, подтверждение чего могут запрашивать налоговые органы;
• Тонкости и спорные вопросы ведения раздельного учета
- Когда надо задумываться о необходимости ведения раздельного учета — сегодняшние последствия «казуса Касперского»
- Считаем 5% — какие данные берем из бухгалтерского, а какие — из налогового учета, как учитывать общехозяйственные и прочие расходы
- Какие доходы и бездоходные операции использовать для составления пропорции
- Какой «весь» НДС можно принять к вычету
- Раздельный учет и последующее восстановление НДС
• Вычет НДС по основным средствам, включая ЭВТ, и НМА
• Функции налогового агента при приобретении электронных и иных услуг (работ) у иностранных контрагентов
• Применение освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС
• Внеотраслевые проблемы (корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе при электронном документообороте с контрагентами, «перенос» и «деление» вычетов, НДС по рекламным расходам и при авансах,и др.)

3. Применение УСН:
• Условия перехода на УСН «выхода» из нее
• Расходы и НДС при переходе на УСН и выходе из нее
• Выбор объекта налогообложения и порядок расчета единого налога
• Учет доходов и расходов при УСН
• Составление Книги учета доходов и расходов
• Заполнение Декларации по единому налогу.

4. Расчеты с персоналом и фондами
• Дистанционные работники;
• Иностранные граждане — высококвалифицированные специалисты
• Вознаграждение за служебное произведение
• Сложные вопросы удержания НДФЛ
- Вопросы заполнения форм отчетности
• Правила начисления и уплаты страховых взносов
- Каковы рамки «трудовых отношений»
- Условия и порядок применения пониженных тарифов, в т.ч. при возникновении права на них в середине года
- Взносы при наличии обособленных подразделений и при реорганизации
- Заполнение Расчета по страховым взносам.